Списание Основных средств.

[Таинственная Незнакомка]

.................................................. .......

Продажа автомобиля

Выручка от продажи автотранспортного средства принимается в сумме, согласованной сторонами в договоре. Операции по продаже автотранспортного средства являются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом налоговая база определяется по-разному для автотранспортных средств, учтенных в балансе с НДС и без НДС.

Пример
Организация продала автомобиль за 118 000 руб., включая НДС 18 000 руб.
По данным бухгалтерского учета первоначальная стоимость автомобиля составляет 200 000 руб., а сумма начисленной амортизации - 110 000 руб. Таким образом, остаточная стоимость автомобиля на дату продажи составила 90 000 руб. (200 000 руб. - 110 000 руб.).
При снятии автомобиля с учета в ГИБДД организация уплатила госпошлину в размере 70 руб.
В бухгалтерском учете операцию по продаже автомобиля организация отразит следующим образом:
Дебет 62 Кредит 91-1
- 118 000 руб. - отражены доход от продажи автомобиля и задолженность покупателя;
Дебет 91-1 Кредит 68
- 18 000 руб. - начислен НДС с продажной стоимости автомобиля;
Дебет 01 "Выбытие основных средств" Кредит 01
- 200 000 руб. - списана первоначальная стоимость проданного автомобиля;
Дебет 02 Кредит 01 "Выбытие основных средств"
- 110 000 руб. - списана сумма начисленной амортизации;
Дебет 91-2 Кредит 01 "Выбытие основных средств"
- 90 000 руб. (200 000 руб. - 110 000 руб.) - списана остаточная стоимость автомобиля на прочие расходы;
Дебет 68 Кредит 51
- 70 руб. - перечислена госпошлина;
Дебет 91-2 Кредит 68
- 70 руб. - списаны расходы по снятию автомобиля с учета в ГИБДД (госпошлина);
Дебет 51 Кредит 62
- 118 000 руб. - покупатель автомобиля перечислил денежные средства на расчетный счет организации.
Прибыль от продажи автомобиля составит 9930 руб. (118 000 руб. - 18 000 руб. - 90 000 руб. - 70 руб.).

[KarinaB5]

спасибо большое))

[KarinaB5]

Добрый день! Скажите Организация на ОСНО продала автомобиль, заплатили НДС18% с продажи,нужно ли платить налог на прибыль 20% с разницы приобретенной цены и продажной цены. т.е если машина куплена за 300 рублей апродали за 20, мы должны с 280 заплатить налог на прибль?

[KarinaB5]

Люди помогите пож-та как продажу авто отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль?)

[LiGro]

KarinaB5, а у вас что только одна продажа ОС прошла?

[LiGro]

KarinaB5, по продаже ОС вам нужно заполнить Приложение 3 к листу 02,

[KarinaB5]

а приложение 3 причем? если амортизируемого имущества нет

[KarinaB5]

там просто стам кол-во 1) и выручка ставим ? больше не ставим нигде цифры?

[LiGro]

KarinaB5, так а авто у вас ОС ведь (значит амортизируется)