Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#101 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
![]()
Любая фирма должна Вам предоставить Чек ККМ и квитанцию к ПКО. Так что я бы проводила через подотчет. Ну и естественно не более 100 000руб. по одному договору.
__________________
Да, бывает и так.... |
![]() |
![]() |
![]() |
#102 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.04.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
Девчата, скажите, пожалуйста, образовательное учреждение, договоры заключаем со слушателями, оплачивают авансом, за месяц вперед. В конце месяца распечатала ОСВ,карточку счета и обороты 62 счета. К чему их подложить? Вроде никаких документов боьше по ним нет (счета не выставляем, даем квитанцию с реквизитами). спасибо! :smile:
|
![]() |
![]() |
![]() |
#103 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.04.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
еще вопросик . авансы учитываем на сч. 62.02. В конце сентября надо делать проводку 62.02 - 62.01, а потом через реализацию услуг 62.01. - 90?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#104 |
статус: бухгалтер
|
![]()
javascript:insertnick('SonNata');Спасибо, за ответ.А подотчет давать своему диретору?или представителю той фирмы с которой мы расплачиваемся?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#105 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.04.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
Скажите, пожалуйста, как к авансовому отчету чеки прикрепляете? их правильно клеить на лист и нумеровать, и соответственно кол-во документов это, например, 1 - чек ККМ, 2-Товарный чек, кол-во листов - это 1 (имеется ввиду тот лист, на который все это приклеено). Или ничего клеить не надо, нумерую, и степлером цепляю. Тогда кол-во документов документов, например, 2, на 2-х листах (лист- это каждый документ)? не знаю, как правильно сделать.
и еще, материалы, приобретенные подотчетником сразу отношу на 10 сч. (10-71), как М-4 в таких случаях печатать? внешнюю печ форму добавлять? Спасибо! |
![]() |
![]() |
![]() |
#106 |
зелёная
Регистрация: 19.03.2009
Сообщений: 26
Спасибо: 0
|
![]()
Товарный чек - док №1
Кассовый - №2 и т.д. Приклеить хотя бы товарный, а к нему можно кассовый степлером. Вверху листа (на который клеим) написать "Приложение к авансовому отчёту №", внизу Лист №. Получится:2 дока на 1 листе (в этом примере). Лист - это лист, а не док. |
![]() |
![]() |
![]() |
#108 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 21.04.2009
Сообщений: 34
Спасибо: 0
|
![]()
Картонка, Спасибо Вам!
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#109 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 05.12.2008
Сообщений: 58
Спасибо: 0
|
![]()
подскажите, пожалуйста, нужно ли хранить предоплатные счета (мы на УСН дох-расх)? я видела, что на основной системе их подшивают к платежкам, а у нас нужно ли их вообще хранить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#110 | |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]() Цитата:
Одни говорили, что после оплаты счет - бесполезная бумажка и хранить ее нет смысла, а вторые говорили, что хранят счета на всякий случай. Так что, решать вам... хранить их или не хранить. А уж где - дело десятое и не столь принципиальное, наверное.
__________________
Жизнь прекрасна! |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#111 |
Модератор свободн.раздела
Регистрация: 05.12.2006
Адрес: Ne North pole
Сообщений: 15,044
Спасибо: 7
|
![]()
Takaya, вот, почитайте тему... правда страниц многовато придется осилить...
http://glavbyh.ru/showthread.php?t=22964
__________________
Жизнь прекрасна! |
![]() |
![]() |
![]() |
#114 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 15.08.2011
Сообщений: 5
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1. Учредительные документы и регистрационные документы. 1.1. Учредительные документы. 1.1.1. Учредительный договор (решение об учреждении), 1.1.2. Устав, 1.1.3. Изменения в учредительные документы. 1.2. Регистрационные документы. 1.2.1. Свидетельство о регистрации, 1.2.2. Свидетельство о постановке на налоговый учет в налоговом органе, 1.2.3. Информационные письма о постановке на учет в фондах (пенсионном, медицинском, социального страхования, центре квотирования), 1.2.4. Информационное письмо о присвоении кодов статистики. 2. Договоры. 2.1. Реестр всех договоров. 2.2. Договоры поставки (комиссии). 2.2.1. Дополнительные соглашения, 2.2.2. Протоколы, 2.2.3. Акты сверки задолженности, 2.2.4. Реквизиты контрагентов. 2.3. Договоры займа. К договорам займа необходимы акты о возврате займа. 2.4. Трудовые договоры. 3. Отчетность. См. отдельное приложение 4. Обязательные документы. 4.1. Учетная политика. (ПБУ 1/98, НК РФ) Должна содержать два раздела: для бухгалтерского учета (ПБУ 1/98)и налогового учета (НК РФ). Утверждается руководителем для новых предприятий в течение первого отчетного периода, для существующих в конце предыдущего года (вступает в силу с 01 января). 4.2. Кассовый план. Кассовый план предназначен для предоставления возможности предприятию расходовать наличную выручку на определенные цели. Может отсутствовать при указании вышесказанного в расчете лимита остатка. 4.3. Расчет лимита остатка кассы. Согласуется с банком 1 раз в квартал или 1 раз в год. Может быть разным для каждого расчетного счета. Несоблюдение лимита влечет штраф в размере превышения лимита. Не установление лимита означает лимит, равный нулю рублей. 4.4. Чековая книжка. 4.5. Инвентаризация. Согласно ФЗ-129 предприятие обязано проводить инвентаризацию своих активов и обязательств. Инвентаризация может быть плановой (периодичность устанавливается в учетной политике) или внеплановой: o при смене материально-ответственных лиц, o для контроля, o при налоговой проверке. 5. Авансовые отчеты. В приказе на выдачу денег под отчет необходимо отразить: o Список лиц, o Срок предоставления отчета о расходе денег (обычно 3 месяца), o Виды расходов, на которые могут выдаваться деньги. Авансовые отчеты имеют сквозную нумерацию. До предоставления отчета о предыдущей полученной сумме, новая сумма сотруднику не выдается. В авансовом отчете необходимо указать следующие реквизиты: o Сумма остатка (перерасхода) с предыдущего отчета, o Цель расхода, o Суммы, выданные под отчет с указанием даты выдачи, o Сумма остатка денег по отчету, o Бухгалтерские проводки (как правило, Д44-К71) o На оборотной стороне перечень и суммы подтверждающих документов. Авансовый отчет должен быть подписан подотчетным лицом и бухгалтером и утвержден Руководителем организации. 6. Касса. Касса состоит из следующих разделов (папок): o Отчет кассира (центральной кассы), o Журналы кассиров – операционистов. o Кассовая книга организации, o Акты на возврат товаров, o Акты по ревизии кассы (могут находиться в папке инвентаризация), o Журнал хранения чеков ККМ и слипов пластиковых карт. 7. Банк. По каждому банковскому счету заводится отдельная папка. В папку подшиваются документы: o Выписки со счета, o Платежные поручения, o Мемориальные ордера, o Квитанции к приходным кассовым ордерам, o Счета на предоплату, o Акты сверки с банком о состоянии счета на конец года, o Копии других документов. Папки заводятся, как правило, на год, а при большом объеме по мере заполнения. Акты сверки с банком подшиваются в конце папки. Выписки подшиваются по хронологии со следующими документами: 7.1. Платежное поручение, к нему подшивается: o счет на предоплату, o если оплата производилась на основании других документов, то к платежному поручению подшиваются копии расходных накладных, счетов-фактур или договоров. 7.2. Мемориальный ордер, который выдается банком при списании средств за услуги банка 7.3. Квитанция к приходному кассовому ордеру, который организация выписывает при получении денег с расчетного счета в банке по чековой книжке. В этом случае банк может не давать своих документов. Свои платежные поручения подшиваются к выписке в том порядке, в котором они в нем указаны (по мере увеличения суммы) или по нумерации, платежные поручения контрагентов – по порядку, указанному в выписке. Сначала можно подшивать расходные банковские документы, а потом – приходные, или наоборот, но соблюдая этот порядок постоянно. В случае отсутствия, документов, подтверждающих выписку или платеж, рекомендуем приклеивать желтые бумажки для последующего самоконтроля. 8. Реализация. Подшиваются документы в хронологическом порядке, передаваемые покупателям: o Накладные на товарно-материальные ценности, o Акты на оказанные услуги (в случае их оказания). Накладная на передачу товара должна быть по форме Торг-12 с заполнением всех реквизитов. К накладной необходимо подкалывать доверенность от покупателя по форме М-2 на своего представителя, забиравшего товар. От доверенности отрезается корешок, на котором ставится печать организации, и он возвращается представителю покупателя. Доверенность действительна в течение срока, указанного в ней. Как правило, это 10 дней (нормам, установленным в СССР). Доверенность может быть выдана и на больший срок. Может быть получена генеральная доверенность от покупателя на имя транспортной компании, от которой в накладной расписывается экспедитор. В этом случае рекомендуем: o указание в этой доверенности имени экспедиторов, o либо доверенности от транспортной компании на своих экспедиторов, o либо штамп транспортной компании в накладной. В случае реализации товаров физическим лицам товарные накладные покупателям могут не выписываться, а физическому лицу выдается кассовый чек ККМ и товарный чек на реализованный ему товар. В папку подшивается накладная по форме Торг-12 за весь день по товару проданному физическим лицам. Для контроля за движением товара в магазине розничной торговли рекомендуем составлять товарный отчет по форме Торг-29. Товарный отчет предназначен для документального учета движения товарных запасов в торговых предприятиях. Материально ответственные лица должны составлять отчетность о наличии и движении товаров в сроки от 1 до 10 дней. Эти сроки устанавливаются руководителем и главным бухгалтером торговой организации в зависимости от условий работы. Такой порядок предусмотрен в пункте 2.2.8 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (далее – Методические рекомендации). При этом в пункте 2.2.4 Методических рекомендаций отдельно указано, что при розничной торговле полный отчет материально ответственного лица за полученное количество товаров обязателен. В акте на оказанные услуги необходимо указывать должности и фамилии лиц, подписавших акт с обеих сторон, его дату и стоимость оказанных услуг. Кроме того, актом необходимо подтвердить качество и полноту услуг в соответствие с договором (соглашением) 9. Приход. Подшиваются документы в хронологическом порядке, передаваемые покупателям: o Накладные на товарно-материальные ценности, o Акты на оказанные услуги (в случае их оказания). Накладная на передачу товара должна быть по форме Торг-12 с заполнением всех реквизитов. К накладной необходимо подкалывать доверенность от покупателя по форме М-2 на своего представителя, забиравшего товар. От доверенности отрезается корешок, на котором ставится печать организации, и он возвращается представителю покупателя. Доверенность действительна в течение срока, указанного в ней. Как правило, это 10 дней (нормам, установленным в СССР). Доверенность может быть выдана и на больший срок. Может быть получена генеральная доверенность от покупателя на имя транспортной компании, от которой в накладной расписывается экспедитор. В этом случае рекомендуем: o указание в этой доверенности имени экспедиторов, o либо доверенности от транспортной компании на своих экспедиторов, o либо штамп транспортной компании в накладной. В случае реализации товаров физическим лицам товарные накладные покупателям могут не выписываться, а физическому лицу выдается кассовый чек ККМ и товарный чек на реализованный ему товар. В папку подшивается накладная по форме Торг-12 за весь день по товару проданному физическим лицам. Для контроля за движением товара в магазине розничной торговли рекомендуем составлять товарный отчет по форме Торг-29. Товарный отчет предназначен для документального учета движения товарных запасов в торговых предприятиях. Материально ответственные лица должны составлять отчетность о наличии и движении товаров в сроки от 1 до 10 дней. Эти сроки устанавливаются руководителем и главным бухгалтером торговой организации в зависимости от условий работы. Такой порядок предусмотрен в пункте 2.2.8 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли (далее – Методические рекомендации). При этом в пункте 2.2.4 Методических рекомендаций отдельно указано, что при розничной торговле полный отчет материально ответственного лица за полученное количество товаров обязателен. В акте на оказанные услуги необходимо указывать должности и фамилии лиц, подписавших акт с обеих сторон, его дату и стоимость оказанных услуг. Кроме того, актом необходимо подтвердить качество и полноту услуг в соответствие с договором (соглашением) 13. Основные Фонды. Папка состоит из следующих разделов: o Акты приемки (ОС-1) – формируются в момент оприходования, o Инвентарные карточки (ОС-6) – формируются в момент оприходования, o Акты на списание (ОС-4)- В момент списания, o Ведомости начисления амортизации. 14. Материалы. Под материалами понимаются материалы, используемые в производстве и канцтовары. В папку подшиваются: o Приходный ордер (М-11) с копией документа, полученного от поставщика, если его оригинал подшит в папку «Приход» o Акт на списание материалов. Форма акта на списание устанавливается организацией самостоятельно и указывается в Учетной политике. 17. Зарплата. Платежные ведомости подшиваются в папку «Касса» к расходным ордерам. Здесь хранятся: o Расчетные ведомости, o Больничные листы. Справки-расчеты отпуска могут храниться здесь, но лучше с приказами на отпуск. 18. Кадры. На каждого сотрудника: o заводится карточка Т-2 (желательно с фотографией), o Заявления на предоставление стандартных налоговых вычетов по подоходному налогу. 19. Приказы. Желательно приказы разделить на: o Кадровые, o Прочие. Копии приказов по инвентаризации могут находиться в соответствующей папке. В прочих приказах необходимо иметь приказ на выдачу денег подотчет. Кадровые приказы могут находиться в папке кадры у каждого сотрудника отдельно, но лучше в общей папке, а в папке «Кадры» – их копии. Кадровые приказы могут быть следующих видов, по которым утверждены унифицированные формы: o Прием, перемещение и увольнение сотрудников, o Введение нового штатного расписания, o Приказ на отпуск, o Приказ на командировку, рабочее задание на командировку, o Положение о премировании. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#116 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Подскажите, ООО- УСН в этом году так же надо хранить документы как и на ОСНО? Журнал приказов один на все или производственные отдельно от кадров? У них же разная нумерация?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#117 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]()
Система налогообложения на порядок хранения документации не влияет, на ведение журналов приказов тоже. Порядок нумерации и ведения журналов в организации устанавливается самостоятельно, ничем это не регламентировано.
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Какие документы хранить в распечатанном виде? | Psi | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 47 | 30.11.2009 09:35 |
В какой папке хранить штатное расписание? | ЮлияНБ | Зарплата и кадры | 15 | 20.02.2009 16:35 |
Как правильно хранить кассовые документы? | Ольгуха | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 02.10.2008 10:19 |
Как долго нужно хранить финансовые документы (затраты) | Alexx | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 1 | 17.10.2007 13:20 |