Внутренний акт сверки

[Mad_Natella]

Делаем внутренний документ Акт сверки за октябрь. Сюда вносим расходы за работу оборудования в октябре, проезд специалистов до места работы в октябре и пр.расходы.
Вопрос: бухгалтер вносит в этот акт сверки расходы тех специалистов, которые съездили в командировку и успели вернуться в октябре. А расходы тех сотрудников, которые вернуться в ноябре, она не вносит в акт. Говорит, что, когда вернется сотрудник, тогда и внесет расходы в след.акт сверки.
Считаю, что она не права. Что Вы думаете по этому поводу?

[Youlia]

Расходы принимаются к учету по авансовому отчету. Авансовый отчет представляется по окончании командировки, следовательно расходы в бухучете появятся в том периоде, когда отчет будет предоставлен. А до этих пор выданные им суммы числятся как аванс в учете.

Сообщение от Mad_Natella

Считаю, что она не права.

на основании чего вы так считаете?

[Mad_Natella]

Youlia, я считаю, что она не права. Расходы понесены в октябре, поэтому и должны быть включены в октябрьский акт сверки, тем более, что первичная документация имеется, подтверждающая расходы. А то, что сотрудник не вернется в октябре...ну и что. А вдруг он вернется в декабре, что же тогда октябрьские счета и расходы не оплачивать?

[Youlia]

Сообщение от Mad_Natella

Расходы понесены в октябре

Какие расходы понесены конкретно? Суточные? Оплата проезда, проживания? Что именно?

[Mad_Natella]

Youlia,

Сообщение от Youlia

Какие расходы понесены конкретно?

Оплата проезда и проживание в гостинице.

[Youlia]

Сообщение от Mad_Natella

Оплата проезда и проживание в гостинице.

Эти расходы принимаются к учету по авансовому отчету, как я указала уже ранее. Бухгалтерский учет осуществляется в соответствии нормами и требованиями, установленными законодательством, нормативно-правовыми актами, разъяснениями министерств и ведомств. Момент признания расходов прописан в соответствующем стандарте ведения бухучета. Это четко установленное правило.

[angel_]

Mad_Natella, Вам Youlia отвечает на вопрос, как расходы принимаются к бухгалтерскому учету. Вы задаете вопрос, который больше относится к УУ, где есть регламент (такой же внутренний, как и Акт сверки, о котором Вы пишите) со сроками признания расходов. Если в регламенте прописано, что понесенные расходы принимаются в расчетном месяце, то Вы правы. Вам надо ознакомиться в Вашими внутренними документами.

[Mad_Natella]

angel_,

Сообщение от angel_

Вы задаете вопрос, который больше относится к УУ

да, Вы правы!
Пока такого регламента нет на предприятии. Значит, его нужно составить

[angel_]

Сообщение от Mad_Natella

Значит, его нужно составить

логично. Хотя, правильнее было, если бы он, регламент бизнес-процесса, был утвержден первым

[Veselenochka]

Сообщение от Mad_Natella

Значит, его нужно составить

его давно уже создали

Юля абсолютно права

[Mad_Natella]

Veselenochka, поясните:

Сообщение от Veselenochka

его давно уже создали

Юля абсолютно права

Кто создал? Где можно посмотреть?

[Veselenochka]

Сообщение от Mad_Natella

Где можно посмотреть?

в ПБУ и НК

[bars]

когда будете составлять регламент, не забудьте прописать по каким признакам нужно будет предсказывать возможность наличия таких расходов, а заодно и размер таковых.

[angel_]

Сообщение от bars

предсказывать возможность наличия таких расходов, а заодно и размер таковых.

открою тебе маааленький секрет: предсказателем таких и всяких разных других расходов является "бюджет"!!!! Формат бюджетной модели разрабатывается фин.службой(мы же с тобой вместе разбирали одну из моделей, забыл?).

[Entry]

Сообщение от Mad_Natella

Youlia, я считаю, что она не права. Расходы понесены в октябре, поэтому и должны быть включены в октябрьский акт сверки, тем более, что первичная документация имеется, подтверждающая расходы. А то, что сотрудник не вернется в октябре...ну и что. А вдруг он вернется в декабре, что же тогда октябрьские счета и расходы не оплачивать?

Здравствуйте!

Внутренний акт сверки - имеется в виду внутренний реестр расходов за период?
Если указанные Вами расходы оплачены по безначличному расчету, то они попадут в реестр октября - при условии, что получены закрывающие документы с датами октября, если наличными сотрудником, то в тот период, в котором сотрудник предоставит авансовый отчет и он будет утвержден руководителем и отражен в учете Компании. Основание для признания расходов в бухгалтерском учете явялется первичный документ. Исключение для расчетных величин, например, резервов.

Спасибо и хорошего вечера!