Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Бюджетный учет


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.12.2013, 18:28   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

Добрый вечер форумчане! Возможно мой вопрос покажется и легким, но мне как новичку в ведении бухгалтерского учета в бюджетном учреждении хотелось уяснить для себя: насколько правомерны мои действия с точки зрения ведения бухгалтерского и бюджетного учета.

Ситуация такая: с расчетного счета из банка по чеку было получено 1000 рублей на выдачу зарплаты. По приезду из банка, в кассу подотчетным лицом был внесен остаток сумм по командировочным расходам 50 рублей. В связи с нахождением банка в другом городе в отдаленности 200 км., я решила не ехать сдавать 50 рублей в банк и оформила документально в программе 1С в следующем порядке:
1. Приходный кассовый ордер по чеку 1000 руб., в т.ч. в карточке счета расшифровала 211 код зарплата +1050,0 рублей, 222 код командировочные -50,0 рублей.
2. Приходный кассовый ордер с подотчетного лица 50 руб., в т.ч. в карточке счета 222 код командировочные +50,0 руб.
3. Расходный кассовый ордер 1050 руб. выдача заработной платы сотруднику, в т.ч. в карточке счета 211 код зарплата +1050,0 руб.

Таким образом, не проделывая операцию по внесению возврата командировочных на расчетный счет через объявление наличными деньгами, отправила лишь по проводкам 50 руб. на расчетный счет, обнулив кассу. Насколько все это правильно? Спасибо за понимание.
Наташа9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:10   #2
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

а как вы так приходник оформили (1)?

Цитата:
Сообщение от Наташа9 Посмотреть сообщение
правильно
нет, не правильно. По кассовому расходу у вас потом сходится не будет, с лицевого вы сняли 50, а в приходнике отражаете - 50 (это я про 222 КОСГУ), а по 211 КОСГУ вы сняли 1000, а отражаете как будто 1050.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:22   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

так ведь 50 рублей мне в кассу внес подотчетное лицо как возврат излишне полученных командировочных и в его приходнику я оприходовала в кассу 50 рублей по 222 коду. А в приходнике, где отражается сумма снятых денег с лицевого счета в общей сумме 1000 рублей - отразила как будто сняла 1050 рублей на зарплату по 211 коду со знаком плюсом, а со знаком минус 50 рублей по коду 222. В 1С 7 версии можно все это проделать и по кассовым расходам все правильно садиться.
Наташа9 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.12.2013, 19:25   #4
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

общая сумма приходника денег с лицевого счета сходится, но постатейно - нет.
У вас по лицевому счету будет движение
211 - 1000
222 - 50
а фактический расход
211 - 1050
по 222 - 0
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:27   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

и весь остаток в кассе 1050 рублей направила на оплату заработной платы сотруднику как 211 код.
Наташа9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:33   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

У меня по лицевому счету будет движение
211 - +1050
222 - -50
а фактический расход
211 +1050
222 - -50, т.к. 50 рублей это восстановление кассовых расходов, которые были выданы подотчетному лицу ранее на большую сумму, чем он отчитался по авансовому отчету после возврата из командировки
Наташа9 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:41   #7
Модератор
 
Аватар для Log_in
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: нам, дворцов заманчивые своды, не заменят никогда свободы
Сообщений: 8,927
Спасибо: 381
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

Цитата:
Сообщение от Наташа9 Посмотреть сообщение
У меня по лицевому счету будет движение
211 - +1050
с чего он у вас будет таким? думаете в казначействе учета не ведут? по выписке с лицевого счета расход по 211 у вас будет 1000 рублей.
Log_in вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.12.2013, 19:46   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2013
Сообщений: 5
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Возврат денег в кассу и дальнейшее их зачисление на расчетный счет

конечно через казначейство такое не пройдет, но мы пока через казначейство не работаем. Просто ожидается очередная ревизия вышестоящего органа, и я задумалась над этими проводками. Как отнесутся к этому ревизоры и какое нарушение мне могут прописать в акте?
Наташа9 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Взнос наличных на расчетный счет mincha11 Расчеты 39 10.12.2014 07:40
Возврат подотчета на расчетный счет Lady Anna Общая система налогообложения (ОСНО) 9 10.01.2013 19:25
Расчет лимита кассы с 2012г. Положение 373-П НатальяА1978 Расчеты наличными 521 03.01.2013 22:17
покупка авто у физ.лица с перечислением денег на счет другого физ.лица @.ru Налоги и сборы 1 26.12.2012 12:43
Взнос денег на расчетный счет Валерикс Расчеты наличными 14 05.07.2010 19:16


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot