Штраф или только пеня?

[Аланда]

Сообщение от DrunkWizard

в 4 начислить, а в 1 поставить к возмещению

Наверно,не к возмещению,а к вычету.Возмещением из бюджета называется сумма НДС ,которая получается,если НДС начисленный по реализации и с авансов меньше,чем НДС ,принятый к вычету по покупкам и с реализованных авансов.Вы все равно заплатите только один НДС : это будет либо НДС с аванса в квартале,в котором был аванс от покупателя,но не было реализации,потому что в следующем квартале ,когда будет реализация,вы начислите НДС по реализации,но поставите к вычету НДС с аванса,потому что уже его оплатили.Второй вариант,когда и аванс и реализация в одном квартале,тогда все равно остается только один НДС (НДС с аванса+НДС с реализации-зачтенный НДС с аванса).
что вам делать сейчас,честно говоря,не знаю.По закону нужно было бы подать уточненку за 4 квартал с увеличением НДС к уплате,но предварительно доплатить нужную сумму,а только потом подавать уточненку,но тогда нужно подавать и уточненку за 1 квартал,но уже с уменьшением НДС к уплате потому что НДС ,начисленный с релизации компенсируется НДС к вычету с реализованного аванса.В принципе,вы ничего не должны бюджету,но учет НДС был неправильным с точки зрения уплаты в том квартале,в котором это нужно было сделать.Поэтому ничего посоветовать не могу.