Штраф или только пеня?

[Беренис]

Сообщение от DrunkWizard

В 4 квартале 2012 пришел аванс (и НДС с него не начислен), выполнение было в 1 квартале 2013 года. Что будет при налоговой проверки (пени или еще и штраф)? И что будет если сдать уточненки? Просто в 1 квартале при зачете аванса НДС к возмещению получается.

DrunkWizard, давайте ка я вам объясню популярно, во что вы вляпались!
Как бы вы не измудрялись, и штраф, и пени будут однозначно! Чтобы избежать штраф, нужно изначально доплатить сам налог + пени (которые вы должны рассчитать сами), далее подать уточненку за 4 кв. 2012 к доплате. Когда цифры встанут на свои места (я по СБиС смотрю), подать уточненку за 1 кв. 2013. А поскольку 1 кв. 2013 года у вас выходит к возмещению из бюджета – готовить документы для камеральной проверки, которая будет однозначно!!! Вся эта процедура займет ровно 3 месяца. Если решение будет положительным, а это вряд ли (как бы мне не хотелось вас расстраивать, но налорги запросят все документы на приход и расход + вышлют встречки вашим поставщиками и покупателями), то вы напишете письмо на возмещение денежных средств из бюджета! Ни о каком зачете в вашем случае речь не стоит!

Сообщение от DrunkWizard

А что все-таки будет, если послать почти одновременно 2 уточненки? Оштрафуют т.к. первая уточненка не прошла камеральную проверку?? Что-то мне кажется это не достаточным основанием.

Подать изначально учточненку за 1 кв. 2013 (без уточненки за 4 кв. 2012) у вас не выйдет! Т.к. в 4 кв. вы должны были доначислить НДС в бюджет с аванса, который возмещаете в 1 кв.! А если вы его не платили, то что вы собрались возмещать, спросить стесняюсь?