Налог на прибыль и финансовый результат

[Эмилия 23]

Добрый день!

Помогите, пожалуйста, разобраться с проводками в контрольной работе.

1. Начсилен налог на прибыль - Дт 99 Кт 68
2. Сумма начиленного налога на прибыль отнесена на финансовый результат - ????

Заранее благодарю.

[Entry]

Здравствуйте,

Да, сумма отнесена на фин результат и после начисления Вы получаете Чистую прибыль Компании.

[Евгения10]

Здравствуйте, не могли бы помочь с решением задачи? Думаю что может есть какой подвох?

[Евгения10]

ООО Занимается изготовлением телевизоров. Выручка за текущий период составила 100 000 руб. Себестоимость 40 000 руб. Зар. плата 20 000. аренда торгового помещения 10 000 руб. Надо определить сумму налога на прибыль, учитывая, что в прошлом налоговом периоде предприятие получило убыток 30 000 руб

[Entry]

Здравствуйте,

Бывает и подвох и опечатки, мучают и закаляют студентов так.
Вот, например, выручка с НДС или без НДС дана и убыток сразу признаем в расходах или переносим на будущее.
Посчитаю 2 варианта

[Евгения10]

Спасибо большое!!!!)))))

[Евгения10]

я правильно думаю, что все эти затраты и так уже входят в себестоимость продукции, следовательноВыручка 100 000- себестоимость 40 000 руб. Получится прибыль текущиего периода 60 000 руб- убыток прошлых лет 30 000 руб= 30 000 руб прибыль текущего периода и на нее уже начисляем налог на прибыль?

[Евгения10]

Там про НДС вообще ничего не сказано(((

[Entry]

По идеи так может быть:

Вариант №1, выручка дана без НДС, с/с не включает ЗП
выручка 100тыс
с/с -40тыс
ЗП -20тыс
аренда -10тыс
убыток -30тыс
_____________
прибыль 0
налог на прибыль 0

[Entry]

Вариант №2, выручка дана с НДС, с/с не включает ЗП
выручка 100тыс : 1,18 = 85тыс
с/с -40тыс
ЗП -20тыс
аренда -10тыс
убыток -30тыс
_____________
прибыль (убыток) -15тыс
налог на прибыль 0

[Entry]

Вариант №3, выручка дана без НДС, с/с включает ЗП
выручка 100тыс
с/с -40тыс в т.ч ЗП -20
аренда -10тыс
убыток -30тыс
_____________
прибыль 20тыс
налог на прибыль 4тыс

[Евгения10]

Спасибо огромное!!!!!!!!!!! Очень помогли!!)))

[Entry]

Вариант №4, выручка дана с НДС, с/с включает ЗП
выручка 100тыс : 1,18 = 85тыс
с/с -40тыс, в т.ч ЗП -20тыс
аренда -10тыс
убыток -30тыс
_____________
прибыль 5тыс
налог на прибыль 1тыс

[Entry]

У меня так получается основные варианты решения.

ЗП прямые расходы, обычно входит в себестоимость. => в задаче нет информации
Аренда нет.
Убыток можно включить в расходы сразу, а можно по частям 10лет признавать. => в задаче нет информации
Выручка может быть указана с НДС и без НДС. => в задаче нет информации

Может вам на что-то делали акцент на лекции, надо это учесть или сдать все варианты с пояснениями

[Евгения10]

Ну да, сейчас пролистаю лекции еще раз) Спасибки!