Отчеты за год УСН

[Djull]

Сообщение от Elene_L

Я чисто технически не понимаю, как у Вас ВСЕ расходы могли попасть в книгу Доходов и Расходов.
Если Выручка меньше расходов, то у Вас должно не хватить денег на оплату услуг сторонних организаций или поставщикам за товар. У Вас ведь есть кредиторская задолженность на 31.12.2013г. ??? Предположу, что есть. А раз так, эти суммы НЕ МОГУТ попасть в КДиР пока вы не перечислите деньги поставщикам услуг и товаров!!!

Такое бывает может быть только у вида деятельности "Строительство". Они всё строят-строят, тратят деньги на песок, цемент, кирпичи, а Выручки нет пока не продадут построенный дом. Ну это совсем другая песня...

Деньги поступали на р/с по дог без% займа от единственного учредителя...Поэтому все долги закрыты...
1. Значит не убыток?
Суммы, как Вы видите, незначительные.
Аванс в теч года был уплачен на КБК НЕ минимального, как и у Вас.
Пускай висит, ради бога - 2 400 р.

2. Теперь мне надо будет все таки миним налог заплатить - 234 711 - 1% = 2 347 р. на КБК НЕ минимального налога?

3. Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?


СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ !!!!!!!!

[Elene_L]

Сообщение от Djull

Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?

Djull, напишите даты и суммы перечисления авансовых платежей (для правильности заполнения строк 030,040,050 Раздела 1)

[Elene_L]

Сообщение от Djull

Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно?

Вот, что у меня получилось:
Раздел 1 Декларации
Раздел 2 Декларации

[Djull]

девчки!!! спс !!!
ПОЛУЧАЕТСЯ, ЧТО ПЛАТИТЬ ЗА 1 КВ 14 Г. НАДО БУДЕТ АВ ПЛАТЕЖ (ПРИМЕРНО РАССЧИТАННЫЙ) НА КБК НЕ МИНИМ НАЛОГА?
А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.?

ПРАВИЛЬНО ?!

ЕЩЕ РАЗ - СПАСИБОЧКИ !!!!!!!!!!!!!!!!

[Djull]

Сообщение от Elene_L

Вот, что у меня получилось:
Раздел 1 Декларации
Раздел 2 Декларации

а у меня 1С не выдает сумму начисл/оплач авансов в декларации !!!
оплата была - банк разнесен
начисление сделала - бухспр

!!!???

[Jyl]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как должна выглядеть пояснительная записка к балансу и где ее взять? Мы находимся на УСН 15%.

[ptihka]

Сообщение от Jyl

Здравствуйте, подскажите пожалуйста как должна выглядеть пояснительная записка к балансу и где ее взять? Мы находимся на УСН 15%.

Пояснительную записку можно написать в произвольной форме. Начинают, например, с описания деятельности ООО и т.д.

[Jyl]

А подскажите, пожалуйста какие цифры (графы) должны совпадать в бухгалтерском балансе и декларации по УСН? Потому, что в налоговом учете у меня одни цифры а в бухгалтерском учете не много другие. Сдаю первый раз и не понимаю.

[ptihka]

2. Платите разницу между минимальным налогом и авансами на КБК по минимальному и пишете письмо о зачете авансовых платежей в счет минимального.

[Elene_L]

Сообщение от ptihka

2. Платите разницу между минимальным налогом и авансами на КБК по минимальному и пишете письмо о зачете авансовых платежей в счет минимального.

Нельзя платить разницу!!! Разные КБК!!! У минимального другое распределение в бюджете!!! Такое письмо в налоговой не примут.
У меня так было первый год работы. Заставили платить минимальный в 100% объёме, а "не минимальный" зачесть в следующем году.

[ptihka]

Elene_L, эмоции поберегите пжл Наша ИФНС и без письма зачла.

[Elene_L]

Сообщение от ptihka

Elene_L, эмоции поберегите пжл Наша ИФНС и без письма зачла.

ptihka, извини, если обидела тебя своими восклицательными знаками. никакого злого умысла у меня не было. А была похожая ситуация в 2007 году. Вот я и разволновалась

С тех пор много воды утекло. Сейчас ситуация, действительно, изменилась, а я всё равно слежу за тем, чтобы у меня за год не получился минимальный налог. Искуственно убираю из книги расходов необходимые суммы.
Вот, что пишут по этому поводу в интернете:
Как мы уже говорили, минимальный налог - это обязательный минимальный размер "упрощенного" налога (см., например, Письмо Минфина России от 17.08.2009 N 03-11-09/283).
Следовательно, при уплате минимального налога применяются правила п. 5 ст. 346.21 НК РФ: суммы авансовых платежей, исчисленные ранее в налоговом периоде, засчитываются при расчете налога за этот же налоговый период.
В данном случае также применимы положения п. п. 1, 14 ст. 78 НК РФ, согласно которым сумма излишне уплаченных авансовых платежей подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам.
Это означает, во-первых, что авансовые платежи по "упрощенному" налогу могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога. А во-вторых, зачет сумм излишне уплаченного налога может производиться даже в счет уплаты иных федеральных налогов и наоборот (ст. 78 НК РФ).
На правомерность зачета авансовых платежей по "упрощенному" налогу в счет минимального налога указывает и судебная практика (Постановления ФАС Московского округа от 20.10.2010 N КА-А41/10444-10, ФАС Уральского округа от 02.06.2009 N Ф09-3456/09-С2, от 16.03.2009 N Ф09-1207/09-С3, от 27.11.2008 N Ф09-8879/08-С3).
Несмотря на это, на практике налоговые органы иногда отказывают "упрощенцам" в зачете переплаты по авансовым платежам в счет минимального налога. Они ссылаются на то, что "упрощенный" и минимальный налоги имеют разные коды бюджетной классификации и зачет невозможен по организационным причинам.
Данная ситуация вызывала споры и ранее.
Так, до 1 января 2008 г. зачет переплаты по налогам и сборам осуществлялся не по видам налогов, а только в рамках одного и того же бюджета, внебюджетного фонда (п. 4 ст. 78 НК РФ). При этом в Письме Минфина России от 28.12.2005 N 03-11-02/83 указывалось, что зачет уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога возможен только в пределах средств, поступающих в бюджеты ПФР, ФФОМС и ТФОМС. Суммы авансовых платежей, которые зачислены в иные бюджеты, подлежат возврату налогоплательщику.

Всё зависит от лояльности инспектора. У вас вот без письма зачли, а у меня письмо даже не приняли и велели - ПЛАТИТЕ.

Были по этому поводу судебные решения в пользу налогоплательщиков.
Но ведь не хочется доводить дело до суда...

[Аланда]

Сообщение от Elene_L

даты и суммы перечисления авансовых платежей

а что,в декларации указываются уплаченные суммы налога,а не рассчитанные/исчисленные?

[Elene_L]

Сообщение от Аланда

а что,в декларации указываются уплаченные суммы налога,а не рассчитанные/исчисленные?

у меня это одно и то же... исчисленные равны перечисленным
Если не равны, то, конечно надо писать "исчисленные"

[ptihka]

Elene_L, смутила кучка восклицательных знаков. Я не из обидчивых, т.к. в нашей работе бывает очень много различных ситуаций. Про свой вариант я написала. ИФНС тоже ведут себя по разному: одной - пиши письмо о зачете, другой - вообще можно ничего не писать, все сами сделают.

[Djull]

А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.?

[Elene_L]

Сообщение от Djull

А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.?

Совершенно верно. Забыть
Удачи,Djull !

[Djull]

ptihka, Спасибо !!!

[Алекс@ндра]

Добрый день, подскажите пожалуйста.
Фирма ООО на УСН, если мы арендуем помещение то нам нужно сдавать декларацию по НДС и платить налог?

[Elene_L]

Сообщение от Алекс@ндра

Добрый день, подскажите пожалуйста.
Фирма ООО на УСН, если мы арендуем помещение то нам нужно сдавать декларацию по НДС и платить налог?

Нет, от НДС вы освобождены.