Уточненка по справке 2-НДФЛ

[Катерина 00]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста в следующем вопросе: за 2012 год отчиталась по 2-ндфл, но налог был оплачен в 2013 году уже после сдачи отчета. Нужно ли за 2012 год сдавать уточненку.

[MarinaAnna]

Сообщение от Катерина 00

Нужно ли за 2012 год сдавать уточненку.

Я думаю, что нет. В отчете 2-НДФ указываются суммы начисленного НДФЛ и удержанного, его же удержали у работника своевременно, то что вы оплатили НДФЛ в бюджет, то просто при проверке налоговой, вам начислят пени.

[Просто человек]

Катерина 00, я бы тоже уточненку не стал сдавать

[Entry]

Пени могут и начислить. Например, ЗП начислили в декабре 12г, как и положено, а выплатили в январе до 15 числа. В момент выплаты дохода был удержан и уплачен НДФЛ в бюджет. Это абсолютная норма получается. Тут нет причин для уточнения декларации 2-НДФЛ.

[Entry]

И по поводу заполнения 2-НДФЛ, если отчет сдан досрочно до 01.04, выплата ЗП и удержание НДФЛ было в январе за декабрь, то справку заполняем по рекомендациям ФНС.
Было письмо, что если ЗП за декабрь начислена и выплачена в январе следующего года, "то при заполнении раздела 3 "Доходы, облагаемые по ставке ___%" Справки должны быть отражены все доходы, начисленные и выплаченные работнику за выполнение трудовых обязанностей, в том числе доходы за декабрь, выплаченные в январе.
При этом в строке 5.5 "Сумма налога перечисленного" Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь в январе".

Может вообще все хорошо у вас со справкой с учетом этого.

Несмотря на то что указанные разъяснения касаются порядка заполнения Справок о доходах за 2011 год, они полностью актуальны и в отношении заполнения Справок за 2012 год.

[Катерина 00]

Тогда подскажите пожалуйста нужно ли будет отражать уплаченную задолженность в отчете за 2013 год.

[MarinaAnna]

Сообщение от Катерина 00

Тогда подскажите пожалуйста нужно ли будет отражать уплаченную задолженность в отчете за 2013 год.

В каком ? 2-НДФЛ ? так в отчетах по сотрам показывают доход, сумма исчисленная, и сейчас вроде как уплаченная, но сомневаюсь что это видно в отчете, там вроде бы только реестр доходов с прошлого года, а в нем только фио доход и сумма удержанная НДФЛ

[Entry]

И что имеется в виду под задолженностью, какой датой прошла оплата за 12г в 13г и до сдачи 2-НДФЛ или после сдачи.
Возможно и нет никакой "задолженности", а все уплаченно в положенные сроки и отражается в декларации 12г.

[Катерина 00]

Оплата прошла после сдачи отчета

[Катерина 00]

В июне 2013 года

[Луна]

Катерина 00, уточните лучше в налоговой. У нас в прошлом году до сдачи отчета была задолженность и я тоже металась с головной болью как потом быть. В итоге уговорила руководителя найти деньги и заплатить.
Мне все же кажется, что после уплаты этой задолженности каким то образом налоговую надо уведомить, не знаю как это выглядит (я всегда думала, что именно как уточненка), думаю вполне логично, что возникает такая необходимость.