Проводки. Больничный лист. НДФЛ.

[Djina]

Подскажите, пожалуйста, немного запуталась в проводках.
Больничный лист - сумма 22000, всё за счет ФСС.
Дт 69 Кт 70 - 22000 начислен б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?

Или сразу начислять как з/п, но с 69 счетом?
Дт 69 Кт 70 - 19140 - начислен б/л
Дт 44 Кт 70 - 2860 - начислен НДФЛ с б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Тогда в конце месяца 44 тоже спишется на 90...

Спасибо.

[ptihka]

Сообщение от Djina

Подскажите, пожалуйста, немного запуталась в проводках.
Больничный лист - сумма 22000, всё за счет ФСС.
Дт 69 Кт 70 - 22000 начислен б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?

Или сразу начислять как з/п, но с 69 счетом?
Дт 69 Кт 70 - 19140 - начислен б/л
Дт 44 Кт 70 - 2860 - начислен НДФЛ с б/л
Дт 70 Кт 68 - 2860 - удержан НДФЛ
Дт 70 Кт 51 - 19140 оплачен б/л
Дт 68 Кт 51 - 2860 оплачен НДФЛ
Дт 51 Кт 69 - возмещен б/л ФСС

Тогда в конце месяца 44 тоже спишется на 90...

Для целей налогообложения прибыли расходы организации по выплате пособия за первые три дня нетрудоспособности работника относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Дт44 Кт69 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств организации
Дт 69.1 Кт 70-проводка начисления пособия по БиР
Дт 51 Кт 69.1-проводка,когда вам ФСС перечислит деньги

[Djina]

Сообщение от ptihka

Для целей налогообложения прибыли расходы организации по выплате пособия за первые три дня нетрудоспособности работника относятся к прочим расходам, связанным с производством и (или) реализацией (пп. 48.1 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Дт44 Кт69 Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счет средств организации
Дт 69.1 Кт 70-проводка начисления пособия по БиР
Дт 51 Кт 69.1-проводка,когда вам ФСС перечислит деньги

Извините, но у меня вопрос про НДФЛ. Про 3 дня за счет работодателя - это другой вопрос и в нашем случае 3 дня прошли давно - это продолжение б/л. Я не понимаю только в части НДФЛ...

[Б_С_К]

Сообщение от Djina

Остается сальдо в сумме НДФЛ на 69 счете. Куда списывать? На 91/2?

А откуда у Вас с-до по НДФЛ не поняла...

[Djina]

Сообщение от Б_С_К

А откуда у Вас с-до по НДФЛ не поняла...

Я уже разобралась. Спасибо) Я почему то решила, что ФСС возмещает без НДФЛ