Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.03.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Как и многие организации на УСН ("доходы"), впервые сдаем бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках. Согласно ФЗ N209 являемся малым предприятием. Организация оказывает услуги, основных средств нет, из работников - только генеральный директор. Возникли следующие вопросы. ----Отчет о прибылях и убытках---- 1. Заработную плату сотруднику (ген. директору) относим к строке "Расходы по обычной деятельности" (как входяшую в "коммерческие расходы")? На А остальные организации куда относят заработную плату ген. директора? На "Управленческие расходы"? Т.е. все равно тот же пункт "Расходы по обычной деятельности"? 2. Дивиденды учредителю, если я верно понимаю, не учитываются в расходах вообще и входят в состав строки "Чистая прибыль"? 3. В строке "Налоги на прибыль (доходы)" указываем уплачиваемый по УСН налог на доходы (6%)? Или все же ставим прочерк? 4. Оплата услуг банка относится к "Прочим расходам"? Но еще выше там же есть: По строке 2350 отражается (__если не отражено в других строках__). Т.е. можно отразить расходы на оплату услуг банка (т.е. кредитной организации) в строке "Расходы по обычной деятельности", и не отражать в "Прочих расходах"? 5. Отражается ли где-либо налог на дивиденды 9%? Входит ли он в "Чистая прибыль (убыток)" или "Налоги на прибыль (доходы)"? ----Бухгалтерский баланс---- 1. Нужно ли где-либо отражать величину уставного капитала? 2. Нужно ли где-либо отражать остаток на расчетном счете на 01.01.13? 3. Материальные внеоборотные активы = "основные средства"? В примечании 4 к форме указано, "Включая основные средства, незавершенные кап. вложения..." Но включает ли это что-либо еще? 4. Глобально, у нас есть только движение средств на расчетном счету, никаких прочих активов нет. Уставный капитал 10 000 рублей. Уставный капитал в виде денежных средств, в свое время был перечислен на расчетный счет (если я верно помню). Допустим, на 01.01.13 на расчетом счету было 100.000 рублей. За год получено в виде перечислений от клиентов на расчетный счет 900.000 рублей. Потрачено в виде перечислений за услуги третьих организаций 300.000 рублей и снято в виде дивидендов 500.000 рублей. Итого на расчетом счету на 31.12.13 осталось 200.000 рублей. Мы должны указать в бух. балансе (на 31.12.2013): Денежные средства и денежные эквиваленты: 200. Капитал и резервы: 200. оставив остальные строки пустыми. Верно ли это? Есть небольшая дебиторская задолженность, но, думаю, проще не указывать ее в балансе (неясно, будет ли она оплачена). Заранее большое спасибо за любые отзывы и ответы (хотя бы на часть вопросов). Будем очень признательны за помощь :-) |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.03.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Очень благодарен за оперативный, и, главное, профессиональный ответ.
Подавляющее большинство вопросов прояснилось, хочу уточнить лишь отдельные моменты. ----Отчет о прибылях и убытках---- >> 3. В строке "Налоги на прибыль (доходы)" указываем уплачиваемый по УСН налог на доходы (6%)? > Указываем налог УСН и если были пени, штрафы по налогам. Понятно. Указываем фактически уплаченный в 2013 году налог УСН? Т.е. налог за периоды: 4 кв 2012 г., 1-3 кв. 2013 г. Или все же исчисленный (подлежащий уплате) налог за 2013 год? Т.е. налог за период 1-4 кв. 2013 г. ----Бухгалтерский баланс---- >>Нужно ли где-либо отражать остаток на расчетном счете на 01.01.13? >Остаток на р/с будет в строке Денежные средства и денежные эквиваленты в колонке на 31.12.12г. Т.е. мы заполняем в колонке "на 31.12.12г" одно поле - Денежные средства и денежные эквиваленты? Или же всю колонку (полные данные по балансу и за 2012 год)? Или в данном конкретном случае не заполняем, но "имеем в виду"? Где-то читал, что, т.к. отчетность для УСН введена с 2013 года, то данные за предыдущие года заполнять необязательно. > Например, вы начислили налог УСН 31.12.13г, а уплатили его в 14г, значит, у вас кредиторская задолженность перед бюджетом и вы должны ее показать в Балансе. Логично. Налог УСН за 4кв 2013 г. уплачиваем уже в 2014 году. При этом НДФЛ с зарплаты и платежи во внебюджетные фонды мы оплачиваем в текущем месяце (например, платежи за декабрь оплачиваем в декабре). Тогда если вернуться к указанном мной примеру. Допустим, налог УСН за 4 кв. 2013 г. будет равен 50 т.р. Получается, что тогда заполняем три строки. Денежные средства и денежные эквиваленты: 200. Капитал и резервы: 150. Кредиторская задолженность: 50. Верно? > Если вы отгрузили товар, оказали услуг, но оплаты нет. То, обязаны показать дебиторскую задолженность в учете. Не важно, оплатят вам долг или нет. Бухгалтерский учет в отличии от налогового УСН ведется по методу начисления. Хорошо, если мы надумаем все же показать дебиторскую задолженность клиентов, то указываем ее в строке "Финансовые и другие оборотные активы"? И, наоборот, что нам грозит, если мы не будем "заморачиваться" с этим вопросом и будем указывать в дальнейшем фактические данные? Т.к. задолженность очень плавающая цифра, как правило, она частично списывается и т.д. Насколько я знаю, ООО с УСН "доходы" проверяют не так часто. Да и вряд ли они смогут найти нарушение, т.к. на все произведенные работы у нас есть документы (акты выполненных работ). Соответственно, неоплаченные акты/счета можно просто не показать при проверке. Хотя вижу проблему, если акт выписан еще в 2013 г., а оплачен в 2014 г. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 17.03.2014
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый вечер!
У меня вопрос. Отчет о прибылях и убытках мы должны заполнять по бухгалтерскому или по налоговому учету? Другими словами: он должен соответствовать балансу или декларации по УСН? У меня это получились две разные вещи. В балансе доход - только когда прошла реализация товаров, а в УСН добавляются еще и авансы, когда деньги получены, а реализации еще нет. С расходами наоборот. Товары получены и оплачены, но пока не реализованы. В баланс расходы попали, а декларацию по УСН - нет. А что писать в отчете о прибылях и убытках? |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Марина Д., Бухгалтерский баланс составляется на основании бухгалтерского учета, и бухучет по методу начисления, а декларация по УСН по книге доходов и расходов и учет налоговый по кассовому методу, поэтому баланс и декларация две разные вещи и соответственно цифры в них имеют расхождение.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Джессика (26.03.2014) |
![]() |
#8 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Джессика (26.03.2014) |
![]() |
#10 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Нужно сдавать декларацию нулевую, за не сдачу - штраф.
Ну, а баланс нулевой то не должен быть, потому что хотя бы уставной капитал должен быть отражен.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
сейчас сдается Отчет о финансовых результатах
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Добрый день!
Подскажите.... Налог по усн 15% за год составил 239000,00. в течении 2013г переплатили этот налог на 120000,00 руб. итого в 2013г перечислили авансовых платежей 359000,00. минимальный налог составил 222000,00 руб. при формировании бух.отчетности в форме 2 в графе налог на прибыль проставляется прочерк. Почему? |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Элеон Дарси, А какой проводкой вы делаете операцию начисления налога УСН ? возможно, что в отчете о фин результатах он в этой строчке отсутствует потому что вы его делаете какой-то другой проводкой не Дт 99 и он возможно сидит у вас в другой строке отчета о фин результатах
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]()
MarinaAnna, у меня 1-с 7.7 тоже начисление налога на прибыль Отчете о фин.рез. не показывает, вручную набиваю, может глюк в проге, причем и в ОСНО и в УСН
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Уже разобралась, субконто не заполнено было с лохматого года. спасибо огромное
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.03.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
Огромное спасибо за пояснения. Ваши компетентные и внимательные ответы приятно удивляют :-)
Заполняем баланс и отчет о прибылях и убытках (решили заполнить полностью, с дебиторской задолженностью, и за все года). Еще буквально несколько вопросов (надеюсь, финальные) по "Отчету о прибылях и убытках": 1. Возник вопрос о заглавии отчета. "Отчет о финансовых результатах" или "отчет о прибылях и убытках"? 2. При снятии денежных средств в виде дивидендов мы уплачиваем некоторую сумму за услуги банка (за обналичивание, как процент от суммы дивидендов). Нужно ли включать данную сумму в "Прочие расходы"? Или это часть "Прибыли"? 3. Входят ли в строку "Расходы" платежи в ФСС и ПФР (начисляемые с зарплаты сотрудников), а также НДФЛ с зарплаты? 4. Штраф за несвоевременную подачу отчетности в наловую инспекцию (среднестатическая численность сотрудников) входит в строку "Расходы" или в строку "Прочие расходы"? Также еще вопрос общего характера. Верно ли я понимаю, что ООО на УСН, являющееся малым предприятием, должно представить в налоговую инспекцию в 2014 году следующие отчеты, соответственно, за 2013 год (могу ошибиться в названиях, пишу по памяти): - Отчет о среднесписочной численности сотрудников, - Отчет по налогу УСН, - Отчет по НДФЛ сотрудников, - Бухглатерский баланс, - Отчет о прибылях и убытках. Итого 5 отчетов. И каких-либо других отчетов нашему ООО сдавать не нужно? На всякий случай добавлю, что сфера деятельности - услуги (реклама), основных средств нет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
![]()
Отчет о фин результатах
Обычно на расходы не учитываемые в прибыли ПФР ФСС ндфл это расход если оплатили Штрафы нет только в БУ Да еще в статистику, и в ФСС заявление о виде деятельности и справку Надеюсь в ФСС и в ПФР все сдано!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Просто раньше он назывался Отчет о прибылях и убытках, но с какого-то года начал называться "Отчет о фин результатах", суть одна, а название другое, поэтому бухи еще его по старому и называют, как называли всю сознательную бухгалтерскую жизнь.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |||
Главбух
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Если штраф вы провели через 91.2 счет, то в отчете о фин.результатах он попадет в строку Прочие расходы, но штрафы принято проводить через 99 (хотя я все равно учитываю на 91.2 мне так удобнее)
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
اوذُتْكة شُشُنْذِر
Регистрация: 10.08.2012
Адрес: Дурдом
Сообщений: 8,811
Спасибо: 74
|
![]() Цитата:
![]() Я понимаю, что меня скорее всего пошлют изучать бухучёт, но сейчас на это катастрофически нет времени. Нужно в сжатые сроки сляпать баланс. Где-то вычитал, что шахматная ведомость это тот же баланс. По шахматке у меня обороты на 9 с лишним миллионов, а по балансу на 800 тысяч. Это реально вообще? И не должны ли обороты в балансе хоть отдалённо совпадать с суммами в КУДиРе? В КУДиРе у меня в пределах 2 миллионов суммы. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Ошибочно нулевой отчет о прибылях и убытках. | dljh | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 25.10.2012 11:29 |
Отчет о прибылях и убытках 1 кв 2011г | Nata198383 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 22.04.2011 11:23 |
Отчет о прибылях и убытках | Римусик | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 12.04.2011 13:57 |
Отчет о прибылях и убытках (дивиденды) | таню22 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 24.03.2011 18:15 |
отчет о прибылях и убытках! считает неправильно | anna_karp | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 8 | 03.03.2011 09:08 |