Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[allbina]

LiGro, спасибо.

можно еще вопрос? тоже касательно НДС, только по основным средствам.
я -заказчик строительства, купила ОС для дальнейшего монтажа подрядчиком.
в какой момент я буду иметь право на налоговый вычет? после покупки, или после того, как отдам ОС в монтаж? или вобще только после того, как ОС будут готовы к эксплуатации и поставлены на счет 01?

[LiGro]

НДС
Вправе организация принять к вычету при приобретении оборудования, требующего монтажа?
Вправе принять при соблюдении всех условий, необходимых для вычета.

Для принятия к вычету НДС, предъявленного продавцом при приобретении имущества, должны одновременно соблюдаться следующие условия:
– имущество приобретено для операций, признаваемых объектами налогообложения НДС, или для перепродажи;
– имеется в наличии правильно оформленный счет-фактура, выставленный продавцом, либо другие документы, документы, необходимые для применения вычета (например, при импорте – подтверждающие фактическую уплату НДС на таможне, а также таможенные декларации (их копии, заверенные руководителем организации и главным бухгалтером (индивидуальным предпринимателем));
– имущество принято на учет, что подтверждено документально.
Подтверждение: п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 Налогового кодекса РФ, абз. 4 п. 15 Правил ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур и п. 17 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г.

Приобретенное оборудование, которое требует монтажа, приходуется по дебету счета 07 "Оборудование к установке". НДС можно принять к вычету непосредственно после отражения его на этом счете (независимо от присвоения такому оборудованию отдельного инвентарного номера).

Подтверждение: письма Минфина России № 03-07-11/335 от 5 декабря 2011 г., № 03-07-08/186 от 14 июня 2011 г., № 03-07-08/250 от 27 августа 2010 г.

[LiGro]

Вот и письмо!!

→Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ

ПИСЬМО

от 5 декабря 2011 года N 03-07-11/335

О принятии к вычету сумм НДС, уплаченных таможенным органам при ввозе на территорию РФ оборудования, требующего монтажа и предназначенного для передачи в лизинг

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики, рассмотрев ваше письмо о принятии к вычету сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных таможенным органам при ввозе на территорию Российской Федерации оборудования, требующего монтажа и предназначенного для передачи в лизинг, сообщает следующее.

Согласно пункту 2 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления, подлежат вычетам в случае использования этих товаров для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость, в порядке, предусмотренном статьей 172 Кодекса.

Пунктом 1 статьи 172 Кодекса установлено, что суммы налога на добавленную стоимость, фактически уплаченные налогоплательщиком при ввозе на территорию Российской Федерации основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов, указанных в пунктах 2 и 4 статьи 171 Кодекса, подлежат вычетам в полном объеме после принятия на учет данных основных средств, оборудования к установке и (или) нематериальных активов и при наличии документов, подтверждающих ввоз товаров и уплату налога.

Таким образом, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные при ввозе на территорию Российской Федерации оборудования, требующего монтажа, подлежат вычету после принятия такого оборудования к бухгалтерскому учету на счете 07 "Оборудование к установке" и при наличии указанных документов. В связи с этим налог на добавленную стоимость, уплаченный таможенным органам по импортному оборудованию, принятому к бухгалтерскому учету на счете 07 "Оборудование к установке" в июле 2011 года, отражается в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представляемой в налоговые органы за III квартал 2011 года.

Одновременно сообщаем, что настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель
директора Департамента
Н.А.Комова

[LiGro]

Сообщение от AnnaSimf

в случае если получение авансовых платежей под поставку товаров и реализация указанных товаров производятся в одном налоговом периоде, то в декларации по налогу на добавленную стоимость за истекший налоговый период отражаются суммы налога, исчисленные с сумм авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), и с реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Лично я выписываю с/ф на аванс по истечении 5 дней! ( я как продавец)

[AnnaSimf]

Сообщение от LiGro

Лично я выписываю с/ф на аванс по истечении 5 дней! ( я как продавец)

А если в период 5 дней происходит отгрузка, то только один (или одну) СФ по дате отгрузки. Я правильно понимаю?

[LiGro]

Сообщение от AnnaSimf

А если в период 5 дней происходит отгрузка, то только один (или одну) СФ по дате отгрузки. Я правильно понимаю?

Да правильно.

[Вес`на]

Сообщение от poirot

арбитражная практика не сказать, что однозначна. Хотя она преимущественно за то, что можно не выписывать счет-фактуру на предоплату в том же периоде, когда произошла отгрузка

ну в том же периоде, я бы никогда не рискнула, а вот в пятидневный период до даты отгрузки на аванс не выставляю, так-же как Лида

[AnnaSimf]

Сообщение от Вес`на

ну в том же периоде, я бы никогда не рискнула, а вот в пятидневный период до даты отгрузки на аванс не выставляю, так-же как Лида

Спасибо. Т.е. тоже по дате реализации.

[Вес`на]

да, если с даты поступления аванса до даты отгрузки не более 5 дней, то одна счет-фактура, на отгрузку

[Tane4ka_85]

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

[poirot]

Сообщение от Tane4ka_85

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

Очевидно, что полностью по украинским правилам, включая процент отчислений. До 1 августа Федеральный закон № 212-ФЗ не действует в Крыму, в том числе в отношении ставок.

[AnnaSimf]

Сообщение от Tane4ka_85

Подскажите пожалуйста Вновь созданные организации уже в РФ ЕСВ сдает украинскую форму, а какой %? Украинский или который по РФ?

По украинскому, только официально его Вам никто не даст. Налоговая пинает в ФССНС, они соответственно в налоговую. Для себя решила сделать запрос на имя налоговой (т.к. они администрируют ЕСВ). Как-то так. Может кто еще что подскажет.

[Татасо]

Сообщение от AnnaSimf

По украинскому, только официально его Вам никто не даст. Налоговая пинает в ФССНС, они соответственно в налоговую. Для себя решила сделать запрос на имя налоговой (т.к. они администрируют ЕСВ). Как-то так. Может кто еще что подскажет.

Приняли изменения к Постановлению 2150-6/14, там как раз о ЕСВ, ставка для таких предприятий 36,3%
http://www.rada.crimea.ua/draft-card/4010

[Elena M]

Добрый день! Подскажите в отчете по ЕСВ в титульном листе вместо ЄДРПОУ для российского предприятия что ставить?

[vtselik]

Сообщение от poirot

Что же Вы привели не весь текст Письма Минфина, там есть и такие строки:
"В случае если отгрузка товаров осуществляется в течение пяти календарных дней, считая со дня получения предварительной оплаты (частичной оплаты), счета-фактуры по предварительной оплате (частичной оплате), по нашему мнению, выставлять покупателям не требуется."

Согласитесь, эта фраза в какой то мере противоречит их окончательному выводу. И ФНС и Минфин говорит отразить в налоговой декларации базу и по предоплате и по реализации. Без выставления счета-фактуры на предоплату, а только на реализацию, я плохо понимаю, как можно отразить эти базы и в декларации и книге продаж.
Их эту фразу я понимаю как, что именно для покупателя сч-ф на предоплату в этом случае выставлять не нужно, о чем я и написал. А для себя я всегда выставлю в этой ситуации.

Сообщение от poirot

Но у него-то не будет проблем, если он получит только один счет-фактуру - по отгрузке, не так ли?

Я считаю, что не будет.

[3748]

Добрый день всем, подскажите кто знает, как уплачивает налоги филиал Московской фирмы? в Крыму по регистрации филиала или в Москве по месту регистрации самой фирмы?

[Arlet]

Добрый день! Подскажите пжст может ли ИП на УСН 6% продавать пиво на розлив в кафе?

[poirot]

Сообщение от Arlet

Добрый день! Подскажите пжст может ли ИП на УСН 6% продавать пиво на розлив в кафе?

6 или 15% значения не имеет. Статья 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции".
Розничная продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) осуществляется организациями.

Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. Эти требования не распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при оказании ими услуг общественного питания.

[Arlet]

Сообщение от poirot

6 или 15% значения не имеет. Статья 16 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции".
Розничная продажа алкогольной продукции (за исключением пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) осуществляется организациями.

Розничная продажа пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями.

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, должны иметь для таких целей в собственности, хозяйственном ведении, оперативном управлении или в аренде стационарные торговые объекты и складские помещения, а также контрольно-кассовую технику, если иное не установлено федеральным законом. Эти требования не распространяются на розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, осуществляемую организациями и индивидуальными предпринимателями при оказании ими услуг общественного питания.

а какую-нибудь отчетность надо сдавать по объемам реализации?

[AnnaSimf]

Я правильно понимаю, что в отчете по НДС нет раздела, где видны контрагенты?