ИП на УСН без работников: подробный НАЛОГОВЫЙ КАЛЕНДАРЬ

[Helga69]

Всем добрый вечер!

Я решила создать тему с подробным описанием НАЛОГОВОГО КАЛЕНДАРЯ для ИП на УСН без работников. Я думаю, что многие из таких ИП – люди с небольшим опытом в плане общения с Налоговой, ПФР, ФОМС и т.д., поэтому эта тема будет полезна не только для меня.
Итак, я нашла на одном сайте очень хороший календарь (не чета тому, что размещен на сайте Налоговой), но как водиться все написанное в Интернете нужно проверять, поэтому прошу вас исправить, если что не так, написать свои комментарии и советы. Заранее всем большое спасибо!

до...
25 апреля - Оплата УСН за первый квартал
25 июля - Оплата УСН за полугодие
25 октября - Оплата УСН за 9 месяцев
31 декабря - Оплата фиксированных взносов за год (ПФ накопительная часть, ПФ страховая часть, ФФОМС, ТФОМС). На практике лучше сделать эту оплату до 20 декабря.
20 января следующего года - Подача в налоговую сведений о среднесписочной численности
1 февраля следующего года - Представление в Пенсионный фонд сведений за предыдущий год (оплаченные квитанции)
30 апреля следующего года - Заверение книги доходов и расходов
30 апреля следующего года - Подача налоговой декларации УСН за предыдущий год
30 апреля следующего года - Оплата налога УСН за предыдущий год (последний квартал)

*Действия, выделенные жирным, рекомендуется совместить, чтобы не бегать в Налоговую трижды.


Я всегда очень боюсь что-то не доплатить или чего-то не сделать. Посему скажите, пожалуйста, календарь полный? Больше ничего не нужно?

[Helga69]

Что же никто не отвечает?...

Задам еще один животрепещущий вопрос, который, возможно, подогреет интерес к теме:
Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов?
Я прихожу в Налоговую с распечатанной и сшитой книгой доходов и расходов, приношу пачку всевозможных платежных документов (всех упомянутых в книге) и работник Налоговой начинает сверять даты и суммы? Так что ли?
Вам этот вопрос может показаться бооольшой глупостью, но я стала ИП меньше месяца назад и еще никогда ничего этого не делала!

[Youlia]

Сообщение от Helga69

Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов?

Книгу приносите, Вам на ней ставят штамп, Вы ее уносите. Никаких платежек заранее ксерить не надо. Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

По поводу календаря - у нас на форуме есть замечательный, на мой взгляд, календарь

[Helga69]

Сообщение от Youlia

Книгу приносите, Вам на ней ставят штамп, Вы ее уносите. Никаких платежек заранее ксерить не надо. Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

Я не понимаю... Их что, не интересует налоговая база? Я же с чего угодно могу уплатить налог в таком случае - все равно ведь они не станут проверять!

Сообщение от Youlia

По поводу календаря - у нас на форуме есть замечательный, на мой взгляд, календарь

Спасибо большое за ссылку!

[Вес`на]

Сообщение от Helga69

Я не понимаю... Их что, не интересует налоговая база?

интересует, они обычно книгу сверяют с деклрацией и если есть расхождения, то могут назначить камеральную проверку и тогда уже запросят у вас доки, подтверждающие правильность заполения книги и расчета налога

[Innoch]

Сообщение от Helga69

Как проходит процедура заверения книги доходов и расходов? Я прихожу в Налоговую с распечатанной и сшитой книгой доходов и расходов, приношу пачку всевозможных платежных документов (всех упомянутых в книге) и работник Налоговой начинает сверять даты и суммы? Так что ли?

У вас есть два варианта ведения книги учета доходов и расходов:
1. В электронном виде.
2. В бумажном виде (купив готовую книгу в типографии, например).
Проще, на мой взгляд, вести книгу учета доходов и расходов в электронном виде. В конце года распечатываете все листы книги, сшиваете ее. Несете в налоговую. У нас раньше требовали один экземпляр, теперь в двух. Один себе оставляют, второй нам возвращают. Книгу налоговики заверяют подписью и печатью.
Никакие платежные документы нести не нужно. Только по доп.запросу, если такой будет.

Сообщение от Youlia

Кроме того, насколько я помню, сейчас уже книгу заверять не обязательно стало.

Как же так? Обязательно...

В какие сроки нужно заверять электронную книгу в налоговой?
Согласно пункту 1.5 нового Порядка заполнения книги, если она велась в электронном виде, представлять ее в налоговую для заверения нужно не позднее срока, установленного для подачи налоговой декларации по итогам налогового периода: организациям – до 31 марта, предпринимателям – до 30 апреля следующего года. Ранее официально срок заверения книги не был установлен.

[Youlia]

Сообщение от Innoch

Как же так? Обязательно...

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 3 февраля 2010 г. N ШС-22-3/84@

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ ГЛАВ 26.1 И 26.2
НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральная налоговая служба для сведения и использования в работе сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 8 статьи 346.5 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) индивидуальные предприниматели ведут учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по единому сельскохозяйственному налогу в книге учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) (далее - книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.
Статьей 346.24 Кодекса установлено, что налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - книга), форма и порядок заполнения которой утверждаются Минфином России.
Согласно пункту 12 статьи 346.25.1 Кодекса налогоплательщики упрощенной системы налогообложения на основе патента ведут учет доходов в порядке, установленном статьей 346.24 Кодекса.
Приказами Минфина России от 11.12.2006 N 169н и от 31.12.2008 N 154н утверждены формы книг, а также порядки их заполнения.
При этом в пункте 1.5 порядков заполнения книг установлено требование представлять данные книги для заверения в налоговые органы.
Вместе с тем Кодекс не устанавливает ни сроки, ни порядок представления книг в налоговый орган.
В этой связи налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщиков обязательного представления вышеуказанных книг для заверения, они заверяются только по просьбе налогоплательщиков.

Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
С.Н.ШУЛЬГИН

[Вес`на]

Сообщение от Innoch

раньше требовали один экземпляр, теперь в двух. Один себе оставляют, второй нам возвращают.

как интересно........ у нас наоборот раньше две клянчили, теперь ничего им не оставляем

[Helga69]

Сообщение от Вес`на

интересует, они обычно книгу сверяют с деклрацией и если есть расхождения, то могут назначить камеральную проверку и тогда уже запросят у вас доки, подтверждающие правильность заполения книги и расчета налога

Что за идиот может написать в декларации сумму, отличающуюся от получившейся в книге?...
Наверное, я так говорю потому что еще ни разу не заполняла декларацию...

[Helga69]

Кстати, когда мы говорим о декларации, мы имеем ввиду Налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Форма по КНД № 1152017): http://www.nalog.ru/document.php?id=27831&topic=ip_formiblanki ?

И еще вопрос, который вдруг меня оч взволновал: если я не успею до НГ открыть расчетный счет и начать деятельность, я просто подам в налоговую, что у меня все по нулям и никто на меня не наедет?...

[Вес`на]

Сообщение от Helga69

если я не успею до НГ открыть расчетный счет и

Helga69, сдадите нулевую

Сообщение от Helga69

никто на меня не наедет?...

а кто-то должен наехать ?

[Helga69]

Сообщение от Вес`на

[b]а кто-то должен наехать ?

Ну налоговая...
ИП должен иметь либо кассу, либо р/с.
С другой стороны, если деятельность не ведется, то, наверное, можно и без всего существовать. Да?

[Светлана Дм]

Сообщение от Helga69

С другой стороны, если деятельность не ведется, то, наверное, можно и без всего существовать

Если деятельности нет и не начиналась еще, то почему

Сообщение от Helga69

ИП должен иметь либо кассу, либо р/с.

Когда начнете деятельность, тогда и надо ККМ за нал и (или) р/счет. Если будете оказывать услуги, можно обойтись БСО

[alicher]

Подскажите, пожалуйста. Я ИП на УСН без работников. Деятельность веду редко (разработка и программирование), поэтому часто возникают вопросы, некоторые из них совсем примитивные. Возможно я в чем то ошибаюсь, так как пытаюсь во всем разобраться сам. Надеюсь на ваше понимание.

В третьем и четвертом кварталах 2013 года подписал два договора. В четвертом квартале получил деньги по первому договору и аванс по второму.
Заплатил полагающиеся взносы в фонды за 2013 год.

1. Близится время уплаты налога за четвертый квартал 2013 года.
Правильно ли я поступлю, если сумму дохода по двум договорам умножу на 0.06, из полученной суммы вычту сумму 35664.66 р. (24984.00 + 7495.20 + 3185.46) и именно эту сумму оплачу в качестве налога за 4 квартал 2013 года?
Как я понимаю не важно когда были заключены договора, а важно когда поступили деньги, то есть налог исчисляется исходя из тех цифр которые отражены в КУДиР?

2. В первом квартале 2014 года получил оставшуюся часть средств по второму договору.
Близится время уплаты налога за первый квартал 2014 года. Сумма налога получается меньше чем взносы в фонд за 2014 год. Могу ли я сейчас заплатить взносы в фонды за 2014 год, а налог за первый квартал 2014 года не платить, так как сумма налога получиться меньше суммы вычета? Как правильно поступить?

[Вес`на]

Сообщение от alicher

Как я понимаю не важно когда были заключены договора, а важно когда поступили деньги

все верно

Сообщение от alicher

то есть налог исчисляется исходя из тех цифр которые отражены в КУДиР?

сумму дохода умножаете на 6% и из получившегося вычитаете все взносы, уплаченные за 2013г. Если сумма взносов = или > суммы налога , то УСН не платите.

Сообщение от alicher

Близится время уплаты налога за первый квартал 2014 года. Сумма налога получается меньше чем взносы в фонд за 2014 год.Могу ли я сейчас заплатить взносы в фонды за 2014 год, а налог за первый квартал 2014 года не платить, так как сумма налога получиться меньше суммы вычета? Как правильно поступить?

не советую, лучше заплатите 1/4 взносов. Следующую часть учтете при расчете налога за полугодие

[alicher]

Спасибо!

Сообщение от Вес`на

не советую, лучше заплатите 1/4 взносов. Следующую часть учтете при расчете налога за полугодие

Может получиться так, что других договоров не будет, соответственно налогов тоже и вычет делать не из чего. Как в таком случае поступают?

[Вес`на]

Сообщение от alicher

Может получиться так, что других договоров не будет, соответственно налогов тоже и вычет делать не из чего. Как в таком случае поступают?

можно заплатить все взносы, но учесть 1/4, когда будете отчитываться за год, пересчитать сумму налога с учетом всех годовых взносов. Во-всяком случае я поступила бы именно так, не исключаю другого ИМХО

[Луна]

Товарищи бухгалтера, помогите пожалуйста вот с таким вопросом.
ИП на УСНО 6%, торговля и агентские услуги. Хочу вести полный учет в 1С
Где можно посмотреть/почитать с какими проводками обычно работают?
С 1С я можно сказать на ты, бухучет по ООО (ОСНО) это моя жизнь ))), а вот с ИП и УСНО столкнулась впервые. Смысл понимаю, а как это отражать проводками не очень, никак не укладывается у меня голове упрощенный учет.
Вот к примеру, для меня дико, что ИП может просто так снять деньги на личные нужды, может купить товар для покупателей и что-то из этого просто забрать себе...
Вот мне бы понять как это выглядит в проводках.

Благодарю всех откликнувшихся!

[Вес`на]

ничем проводки не отличаются от тех, что вы уже знаете. К тому же бухучета у ИП нет, только налоговый.

Сообщение от Луна

Вот к примеру, для меня дико, что ИП может просто так снять деньги на личные нужды,

тут кто во что горазд, кто на 76 кидает, кто на 91, кто вообще на 84

Сообщение от Луна

может купить товар для покупателей и что-то из этого просто забрать себе...

покупки проводить как обычно, в подотчет-авансовый отчет (маразм, но в проге иначе не получится), забрать себе - можете просто списать