Корректировка бух. отчетности

[lusuylinda]

а как восстанавливать в 2013 г., если в 2011 и 2012 фактически не было проводок?

[AISA]

Если организация с нового года перешла с ОСНО на УСН 15%, то доходы и расходы в БУ по прежнему должны признаваться по методу начисления ?

[AISA]

Сообщение от AISA

С 2013 г организация перешла с ОСНО на УСН. В связи с этим надо было восстановить НДС и отразить в декларации за 4 квартал 2012 г. По не опытности это не сделали и отчеты за 2012 год сдали. Опомнились в июне 2013 г. В этом случае НДС восстанавливается по НМА принятый к учету , товару и т.д. Вот в июне 2013 в 1С создала док."отражений начислений НДС" и вручную восстановила НДС по НМА и т.д. Сформировала июнем 2013 книгу продаж и увидела дополнительный лист , в котором написано : в последующих налоговых периодах в сторону увеличения 4 квартал 2012 г. составлен июнем 2013. Обнаружила ошибку по учету НМА позже июня 2013 г. Если НДС НМА уже восстановлен в июне 2013 г , нужно ли его ещё сторнировать (ведь при восста. доп. лист идет к книге продаж за 4 квартал 2012 г. , а при сторнирование доп лист идет к книге покупок)?

Помогите , пожалуйста, разобраться с учетом НДС

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

а как восстанавливать в 2013 г., если в 2011 и 2012 фактически не было проводок?

Все проводки, которых не хватало вы должны сделать в 13г за все предыдущие периоды. Доходы/расходы корректируются через 91/84 счет. Именно так учет и восстанавливают.
Если вы зашли в закрытые периоды и там сделали исправления, у вас поменялись сальдо по БУ по годам, теперь или сдать уточненную отчетность бухгалтерскую или сальдо оставить такими же, как были в сданной бух отчетности и все разницы руками перенести в обороты 13г.
По налогам всем, соответственно, уточняют прошлые периоды, к которым корректировки и относятся.

[lusuylinda]

я ничего не исправляла, исправлять было нечего. Генеральный директор просто придумывал до этого цифры в балансе и сдавал такие балансы. А я теперь восстановила весь учет.

Что делать в этом случае?

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

я ничего не исправляла, исправлять было нечего. Генеральный директор просто придумывал до этого цифры в балансе и сдавал такие балансы. А я теперь восстановила весь учет.

Что делать в этом случае?

Смотря, какая задача перед вами поставлена.

Если восстановить полные данные за все периоды и сдать уточненные декларации за последние 3 года, то можно восстановить или в рабочей базе в прошлых периодах, чтобы удобнее налоги считать было. Будет уточненная бух отчетность.
Или сделать копию базы, все восстановить там в нужных периодах, сделать уточненки и уже корректирующие проводки в БУ сделать 31.12.13г в рабочей базе. Не будет уточненной бух отчетности.

Если просто прийти к корректным данным без уточненных деклараций, то корректировки все 31.12.13г на основании сверок с Поставщиками/Покупателями итд в рабочей базе.

[lusuylinda]

Сообщение от Entry

Смотря, какая задача перед вами поставлена.

Если восстановить полные данные за все периоды и сдать уточненные декларации за последние 3 года, то можно восстановить или в рабочей базе в прошлых периодах, чтобы удобнее налоги считать было. Будет уточненная бух отчетность.
Или сделать копию базы

копию какой базы? до этого не было никакой базы...

уточненная бух отчетность за 2011 и 2012 вы имеете ввиду?

у меня задача - сдать все уточненки, потому что по прибыли и ндс декларации тоже были придуманы и сформировать правильный баланс за 2013 г. и все сдать уже наконец-то.

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

копию какой базы? до этого не было никакой базы...

уточненная бух отчетность за 2011 и 2012 вы имеете ввиду?

у меня задача - сдать все уточненки, потому что по прибыли и ндс декларации тоже были придуманы и сформировать правильный баланс за 2013 г. и все сдать уже наконец-то.

Если вам передали только бумажные носители и электронной базы не было и нет и нужно просто ввести все документы с нуля и сдалать уточненки по налогам и посчитать фин результат по БУ с начала деятельности, то тогда конечно проще все завести в хронологическом порядке в новую базу 1с.

Я изначально поняла, что была база и в ней неполные данные и по ним была сдана отчетность. Вот эту базу и предлагала скопировать для уточненок.

[lusuylinda]

а что все-таки делать с балансами? какие сдавать?

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

а что все-таки делать с балансами? какие сдавать?

У вас 2 варианта:

1) Ввести все в хронологии и сдать уточненные и декларации и бух отчетность, чтобы входящее сальдо на 13г совпало по базе и по отчетам.
2) Или ввести все в хронологии, сдать уточненные декларации, а бух отчетность не трогать за прошлые периоды и все разницы в ручном режиме убрать в обороты 13г и т.о вывести сальдо на конец периода. В 14г надо будет еще перенести сальдо в ручном режиме за 12г в отчетность т.к по умолчанию будет подставляться то, что в учете, а не то, что было когда-то сдано.

Я бы выбрала 1й вартант т.к он легче в исполнении, чем более правильный 2й вариант, окончательный выбор за вами.

[lusuylinda]

Спасибо))) а если я планирую сдать сначала бух отчетность за 2013, а потом через три дня уточненки по налогу на прибыль и ндс за 2012 и 2011, то какие мне цифры указывать в балансе за 2013 в колонках за 2012 и 2011 гг?
Какие у меня были до этого колонки бух балансах, которые были сданы или данные , которые у меня сейчас сформированы (отражающие действительность)?

[Entry]

Сообщение от lusuylinda

Спасибо))) а если я планирую сдать сначала бух отчетность за 2013, а потом через три дня уточненки по налогу на прибыль и ндс за 2012 и 2011, то какие мне цифры указывать в балансе за 2013 в колонках за 2012 и 2011 гг?
Какие у меня были до этого колонки бух балансах, которые были сданы или данные , которые у меня сейчас сформированы (отражающие действительность)?

Если вы все корректировки для уточненных декларациях уже сделали в прошлых периодах, то тогда бух отчетность уточненную за 11г и 12г + 13г уже с новыми данными в колонках с 11г и 12г.

Или сейчас бух отчетность за 13г и для 11г-12г берете данные из уже сданной отчетности без каких-либо изменений.
Потом делаете прибыль, НДС уточненные и уже тогда уточненную отчетность бухгалтерскую за 11г, 12г, 13г полностью со всеми новыми данными.