БУ при УСН

[Entry]

Сообщение от AISA

Организация с ОСНО перешла на УСН с нового года. При ОСНО не начислели роялти в БУ. Скажите, пожалуйста , как теперь при УСН сделать начисление роялти, которые нужно было ещё отразить при ОСНО ?

БУ одинаков и при ОСНО и при УСН.
Поэтому проводка будет аналогичная той, что должна была быть в прошлом периоде.
Единственно, учесть момент по доходам/расходам. Все корректировки за прошлые периоды делаем в текущем или через 91 счет (несущественная ошибка) или через 84 (существенная ошибка).

[AISA]

Скажите, пожалуйста , 25 счет должен закрываться в конце месяца , квартала, года?

[Entry]

Сообщение от AISA

Скажите, пожалуйста , 25 счет должен закрываться в конце месяца , квартала, года?

25й счет должен распределяться на 20й счет.
А вот уже 20й может иметь сальдо т.е НЗП.

Есть вариант 25й на 26й и затем 26й на 20й.
В любом случае 25й и 26й закрываются, а 20й может иметь остаток на конец периода.

Закрываем ежемесячно.

[AISA]

у нас 25 счет распределяется по выручке.Если в октябре не было выручки, то с 25 счет как списать,чтоб сальдо не было?

[Entry]

Сообщение от AISA

у нас 25 счет распределяется по выручке.Если в октябре не было выручки, то с 25 счет как списать,чтоб сальдо не было?

Значит у вас исключение из правила, по которому 25й счет не должен иметь сальдо на конец периода.
Закроется и распределится общая сумма расходов тогда, когда появится база т.е выручка с разными НГ.

[AISA]

В октябре выручки не было, а в ноябре и в декабре она появилось. При закрытие года все равно имеется сальдо 25 счета как раз на ту сумму которая имелось в октябре

[Entry]

Сообщение от AISA

В октябре выручки не было, а в ноябре и в декабре она появилось. При закрытие года все равно имеется сальдо 25 счета как раз на ту сумму которая имелось в октябре

В данном случае вижу несколько вариантов:

Сделать реализацию на 1 коп на основную НГ, которую сторнировать в след мес или списать на 91.2.
Тогда 25й счет закроется автоматом в периоде, когда нет выручки реальной.

Или отнести расходы сразу на 20й счет в этом периоде т.к вам распределять их не на что. Останутся на НЗП. Только опредлиться с НГ.

Можно все расходы в этом периоде отразить на 97 счете, а в следующем перенести на 25й.

Это все технические моменты, как решить вопрос в 1с. Назвать их решением по методологии конечно не могу. Но, как выход из ситуации, можно использовать.

[AISA]

Если организация была в 2011 году на ОСНО, а с 2012 г. на УСН но при этом продолжала вести БУ. Нужно показывать в бух. отчетности по упрощенной форме за 2011,2012г. данные?