Отчеты за год УСН

[Lipa]

Сообщение от LiGro

Lipa, не пойму вы сдали первичную декларацию с цифрами 18000 и 35000, а в действительности сейчас у вас 25000 и 50000???

нет
первичная:
1 кв. 25 тыс.
2 кв. 50 тыс
3 кв. 75 тыс.

уточненная:
1 кв. 25 тыс.
2 кв. 40 тыс.
3 кв. 60 тыс.

[Elene_L]

Сообщение от Lipa

LiGro, объясню на цифрах)) а то сама счас запутаюсь))
значит, в декларации за 1 кв. 25 000 руб., заплачено 18 000р.
за полугодие 50 000 руб, - заплачено 35 000 р.
ну и т.д.
оплаты были меньше налога, отсюда и пени.
если уточню, надеюсь что и пени будут меньше!

Вы же Декларацию по авансам не сдавали. Откуда налоговая узнает, сколько надо было бы Вам платить авансов? Тем более теперь КДиР мы в налоговую не сдаём.
Я авансы даже не начисляю, только перечисляю вовремя. К моменту перечисления аванса, например за 1 квартал 2014, я ещё не все расходы провела в программе. Просто перечисляю 1% от выручки, так как по году у меня примерно так и получается. А начисляю один раз (уже не аванс, а сам налог) 31 декабря.

[Lipa]

Сообщение от Elene_L

Вы же Декларацию по авансам не сдавали. Откуда налоговая узнает, сколько надо было бы Вам платить авансов? Тем более теперь КДиР мы в налоговую не сдаём.

Да это ясно.. Суть моей этой уточненки - уменьшить пени!
Просто они мне их насчитали 2 тысячи, платить не хочется.

[Lipa]

В общем, думаете, не заморачиваться, да?
А хотя бы перезачет на нужный КБК можно как-то перенести на дату оплаты все-таки?

[LiGro]

Lipa, тогда могут проверить запросить КУДиР, оно вам нужно?? Нет если хотите пжл, но я б за 2 тыс не делала

[Lipa]

Сообщение от LiGro

Lipa, тогда могут проверить запросить КУДиР, оно вам нужно?? Нет если хотите пжл, но я б за 2 тыс не делала

Да в том то и дело, что в КУДиР все нормально..
Надо законы читать внимательнее просто, не знали, что материалы можно списывать сразу после оплаты, не дожидаясь передачи в производство..
И вообще торопиться со сдаче отчетов не нужно никогда!

[LiGro]

Lipa, ну тогда сдайте уточненку, затем сделайте совместный акт сверки с налоговой и верните по письму денежки.
[U]В какой срок налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный

Должна вернуть по общему правилу в течение одного месяца с даты получения от организации заявления о возврате излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора, пеней, штрафа), с учетом некоторых особенностей.

При этом днем возврата организации излишне уплаченных или излишне взысканных сумм считается день фактического поступления средств на ее банковский счет, указанный в заявлении на возврат (п. 36 Постановления Пленума ВАС РФ № 57 от 30 июля 2013 г.).

Излишне уплаченные суммы налога (сбора, пеней, штрафа)

Такие платежи должны быть возвращены налоговой инспекцией в течение одного месяца со дня получения заявления организации о возврате (независимо от того, кто выявил переплату – организация или налоговая инспекция).

В этот срок налоговая инспекция должна:
– при необходимости подтвердить факт излишней уплаты (например, провести совместную сверку расчетов с организацией);
– при необходимости произвести зачет переплаты (части переплаты) в счет погашения недоимки по налогам, сборам (задолженности по пеням, штрафам);
– принять решение о возврате;
– отправить данное решение в Федеральное казначейство и исполнить платежное поручение на возврат;
– сообщить в письменной форме налогоплательщику о принятом решении о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога (сбора, пеней, штрафа) или решении об отказе в осуществлении зачета (возврата).

Подтверждение: п. 3, 5, 6, 8, 9 ст. 78 Налогового кодекса РФ.

Исключение – подача заявления на возврат вместе с декларацией (уточненной декларацией): в этом случае срок на возврат излишне уплаченных сумм начинает отсчитываться со дня подачи заявления о возврате, но не ранее:
– момента завершения камеральной проверки декларации;
– или момента, когда такая проверка должна была быть завершена (т.е. трех месяцев со дня подачи декларации).
Подтверждение: п. 11 информационного письма ВАС РФ

Эт я на всякий случай

[Lipa]

Сообщение от LiGro

Lipa, ну тогда сдайте уточненку, затем сделайте совместный акт сверки с налоговой и верните по письму денежки.

LiGro, спасибо что не оставляете меня) Вот почему сразу не могу написать внятно страницу темы перевела уже..
Возвращать денежки не нужно.. Нужно чтобы пересчитали пени...
Во-первых, с уточненных данных декларации,
а во-вторых, может я ошибаюсь, конечно, опыта такого нет, но:
например, 25.04.13 оплачен аванс УСН - 20 000 р. на неверный кбк.
в начале июня написано заявление об уточнении платежа.
06.06.13 его перенесли на нужный кбк.
Так вот за период с 25.04 по 06.06 - начислены пени!
Можно ли как-то эти пени оспорить? Ведь налог заплачен в срок?

[LiGro]

Сообщение от Lipa

Можно ли как-то эти пени оспорить? Ведь налог заплачен в срок?

нет не в срок, ваша вина что неправильный кбк указали!

[Lipa]

Сообщение от LiGro

нет не в срок, ваша вина что неправильный кбк указали!

а вот я тогда неверно трактую НК ст.45 п.7 ??:

В случае, предусмотренном настоящим пунктом, на основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, если такая совместная сверка проводилась, налоговый орган принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налогоплательщиком налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства. При этом налоговый орган осуществляет пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства до дня принятия налоговым органом решения об уточнении платежа

[LiGro]

если ошибки содержатся в других реквизитах, налог (сбор) поступит в бюджет, а значит, не может считаться неуплаченным. Например, налог (сбор) не признается неуплаченным, если в платежном поручении неправильно указан КБК, ОКАТО (ОКТМО) или другой реквизит в группе реквизитов, позволяющих определить принадлежность платежа (письма Минфина России № 03-02-08/31 от 29 марта 2012 г., № 03-02-07/1-217 от 4 мая 2009 г., ФНС России № СА-4-7/23263 от 24 декабря 2013 г., Постановление Президиума ВАС РФ № 784/13 от 23 июля 2013 г.). Для исправления таких ошибок в налоговую инспекцию нужно подать заявление о допущенной ошибке (см. Заявление об уточнении реквизитов платежного поручения на уплату налога) с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика (налогового агента, ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков). К заявлению прикладывается копия ошибочного платежного поручения. На основании этого заявления и акта совместной сверки расчетов по налогам (сборам, пеням и штрафам), если такая совместная сверка проводилась, налоговая инспекция принимает решение об уточнении платежа. Пени, начисленные на сумму налога (сбора), должны быть пересчитаны за период со дня его фактической уплаты в бюджет до дня принятия решения об уточнении платежа.
Подтверждение: п. 7, 8 ст. 45 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-02-07/2/27977 от 17 июля 2013 г.



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 17 июля 2013 года N 03-02-07/2/27977


О начислении пеней

В Министерстве финансов Российской Федерации рассмотрено письмо по вопросу о начислении пеней и сообщается следующее.

Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком в случаях, указанных в пункте 3 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс).

В силу подпункта 1 пункта 3 статьи 45 Кодекса обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

Указанной статьей не установлены особенности признания обязанности налогоплательщика по уплате налога исполненной в зависимости от наличия различных кодов бюджетной классификации (далее - КБК) по одному и тому же налогу.

По общему правилу, пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога (пункт 3 статьи 75 Кодекса). При отсутствии недоимки пени не начисляются.

Полагаем, что в случае неправильного указания налогоплательщиком КБК при уплате налога, не повлекшего неперечисления этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства, следует руководствоваться пунктом 7 статьи 45 Кодекса, в т.ч. в части пересчета пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства до дня принятия налоговым органом решения об уточнении платежа.

Что касается пересчета пеней в случаях уплаты налога в бюджетную систему Российской Федерации с указанием налогоплательщиком неправильного КБК, повлекшего перечисление этого налога в бюджетную систему Российской Федерации на несоответствующий счет Федерального казначейства, то данный вопрос требует законодательного регулирования.

В настоящее время Федеральным казначейством подготовлены предложения о внесении изменений в порядок учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 05.09.2008 N 92н, в целях урегулирования возможности уточнения с 1 января 2014 года платежей, ошибочно зачисленных плательщиками на несоответствующие счета территориальных органов Федерального казначейства.

Вот учусь вместе с вами!

[Lipa]

Сообщение от LiGro

Вот учусь вместе с вами!

Вот! Отлично!
Значит что делать дальше?
Сдать уточненку, запросить после акт сверки, и что? написать заявление, чтобы пересчитали пени что ли!?

P.S. вообще бы не парилась, если бы это не был ИП мужа, и собственно эти 2 тысячи пеней практически мои)))
ну и лишнего государству платить не хочется..

[LiGro]

Lipa, я б вообще сделала так, сначала запросила акт сверки, там будет указана пеня, затем надо сдать уточненку, они у себя в лицевых счетах все это отразят и пеня пересчитается, затем опять акт сверки и уже на основании этого возврат

[Lipa]

Сообщение от LiGro

Lipa, я б вообще сделала так, сначала запросила акт сверки, там будет указана пеня, затем надо сдать уточненку, они у себя в лицевых счетах все это отразят и пеня пересчитается, затем опять акт сверки и уже на основании этого возврат

акт сверки я запрашивала и вчера получила, там как раз пени указаны 2 тысячи эти...
Так что завтра сдам, наверное, уточненку..
Напишу потом чем дело кончилось!

[LiGro]

Lipa, обязательно напишите, очень интересно.

[Kirina]

Дорогие коллеги, помогите разобраться, вопрос не по теме, но как я его не формулировала, форум ссылку не даёт.
В 2013 году мы закупали для создания ОС (ВОЛС) разное оборудование. Также для нас были выполнены проектно-изыскательские работы. Я эти работы поставила на 97 счет, они благополучно с 97 счета весь год списывались. И вот теперь в январе мы вводим в эксплуатацию эту ВОЛС. Я провожу всё оборудование, которое поступило и у меня возник вопрос, а как мне теперь эти проектные работы впихнуть в это основное средство? Подскажите, плиз.

[MarinaT]

народ, а вот то что я сразу списываю материалы и они у меня падают на счет МХ.1- это потом где-нибудь в балансе должно быть видно?

[Kirina]

Когда сразу списываешь материалы, они отражаются и в НДСке и в декл.по прибыли, то есть они попадают в расход. А в баланс попадают материалы, которые Вы закупили, но не списали, они попадают в строку Запасы.

[Вес`на]

Сообщение от MarinaT

списываю материалы и они у меня падают на счет МХ.1- это потом где-нибудь в балансе должно быть видно?

нет, этот счет забалансовый

Сообщение от Kirina

проектно-изыскательские работы. Я эти работы поставила на 97 счет, они благополучно с 97 счета весь год списывались.

на 08 эти работы надо было относить, в формирование первоначальной стоимости. А вы расходы по прибыли на них уменьшали

[Kirina]

То-то и оно! Весна, что теперь я могу сделать?Помогите!