Товарный займ

[Ильмас]

Добрый день! Мы оплатили компании А товары 1000 шт на 500 000 руб., из них 200 шт на 100 000 руб. мы использовали для своего производства., Другие 800 шт на 400 000 руб. мы отдали компании Б в займ транзитом, т.е. доставка товаров осуществлялась компанией А, транспортные услуги не предъявлялись. В книгу покупок мы включили 100 000 руб, а 400 000 руб, мы включили и в книгу покупок и книгу продаж. А по мере того, как нам возвращает займ компания Б, мы включаем его в книгу покупок.
Налоговая говорит, что вам доставлялись товары только на 100 000 руб, остальные ушли транзитом в компанию Б и значит вы не можете их включить в книгу покупок, т.к. вы не выгружали их у себя на складе и соответственно не получали. А в книгу продаж включайте.
Кто прав?

[glad]

А что значит "товарный займ"? Вам что будут возвращать те-же самые товара назад -как возврат займа?
Мне кажется здесь обычная купля-продажа. Т.е. (опустим, купленные товары для себя) купили для перепродажи 800шт. на сумму 400 000р. и продали их по цене ОТСУТСТВУЕТ ИНФОРМАЦИЯ. Т.е. в книгу покупок внесли сумму 500 000руб и в книгу продаж внесли сумму по продаже.

[glad]

Сообщение от Ильмас

Налоговая говорит, что вам доставлялись товары только на 100 000 руб, остальные ушли транзитом в компанию Б и значит вы не можете их включить в книгу покупок, т.к. вы не выгружали их у себя на складе и соответственно не получали.

а по документам что?

[Ильмас]

а по документам что?

по документам все товары выписаны на нас, возвращать будут товаром.

[glad]

Сообщение от Ильмас

а по документам что?

по документам все товары выписаны на нас, возвращать будут товаром.

тем-же товаром?

[Ильмас]

Сообщение от Balyakina

тем-же товаром?

Да, тем же

[glad]

На мой взгляд должно быть следующее: Вы купили товар, весь НДС поставили к вычету (в момент покупки при наличии сч-ф). Далее часть использовали, а часть передали в займ. Заёмные средства НДС не облагаются, а значит передали без НДС, реализации не произошло, НДС к уплате с товара переданного по дог. займа НЕ ВОЗНИКНЕТ! Хотя я не сталкивалась с такими займами, но даже если ИФНС посчитает это реализацией -в любом случае ВЕСЬ входящий НДС вы ставите к ВЫЧЕТУ в момент покупки! И Ваша операция очень похожа на передачу на ответственное хранение (может имело смысл так оформить). Вы-же понимаете , что при ответсвенном хранении никакой НДС не начислется, а весь покупной НДС ставится К ВЫЧЕТУ в момент приобретения?!!!

[glad]

Сообщение от Ильмас

а по документам что?

по документам все товары выписаны на нас, возвращать будут товаром.

и документы выписаны на ВАС! О каком транзите речь? Вы получили товар по документам на ВАС, приняли НДС к вычету (включили в книгу покупок на основании сч-ф), а дальнейшая судьба товара- уже другая история. Я не понимаю почему налоговая отказывает в вычете!

[sova-buh]

Сообщение от Balyakina

На мой взгляд должно быть следующее: Вы купили товар, весь НДС поставили к вычету (в момент покупки при наличии сч-ф). Далее часть использовали, а часть передали в займ. Заёмные средства НДС не облагаются, а значит передали без НДС, реализации не произошло, НДС к уплате с товара переданного по дог. займа НЕ ВОЗНИКНЕТ! Хотя я не сталкивалась с такими займами, но даже если ИФНС посчитает это реализацией -в любом случае ВЕСЬ входящий НДС вы ставите к ВЫЧЕТУ в момент покупки! И Ваша операция очень похожа на передачу на ответственное хранение (может имело смысл так оформить). Вы-же понимаете , что при ответсвенном хранении никакой НДС не начислется, а весь покупной НДС ставится К ВЫЧЕТУ в момент приобретения?!!!

Я согласна с этим ответом.

[Ильмас]

при ответственном хранение, нельзя списывать товары в производство они числятся на забалансовом счете, поэтому и отдали в займ.
Всем спасибо за помощь!!!