патентная система налогообложения

[Елена Котельникова]

Здравствуйте! Я сильно далека от бухгалтерской деятельности, но директор дал задание найти информацию, поэтому начну сыпать глупыми вопросами, очень надеюсь на вашу помощь

1. У нас несколько организаций, в том числе и ИП, на которое мы получили несколько патентов. Один из них – образовательная деятельность. В планах было получить его до конца года, потом по мере надобности взять еще на год и т.д. Получилось так, что выдали его нам 3.06.14 но не по 31.12.14, как нам думалось, а по 3.12.14. Обосновали тем, что дают только кратно месяцам, но «зайти» на следующий год нельзя. То есть получается, что с 4.12.14 по 31.12.14 мы уже по другой системе налогообложения будем? Возможно ли как-то эти даты откорректировать?

2. В вышеупомянутом ИП под деятельностью патента будут денежные приходы
Какие есть возможные варианты пополнения расчетного счета? (мне известно, что ИП-шник может принести деньги в банк; ИП-шник может со своей карты отправить в качестве пополнения: контрагент оплатит счет безналом). а как, например, физлицо (не ИП-шник) может оплатить услуги образовательной деятельности?

3. завершающий, наверное, самый дурацкий вопрос…
касательно НДС (в принципе). Поставщик спросил работаем ли мы с НДС. Я почитала про НДС, но пока не поняла в каких случаях люди работают, а в каких не работают. И если одни работают, а другие нет, то работать они друг с другом не могут…

Буду очень признательна за ответы!

[Анdрей]

отвечаю попорядку. И глупых вопросов не бывает. Глупый вопрос можно считать тогда,когда сам знаешь и то на этот вопрос можно услышать еще дополнения.

1. Когда будет подходить конец действия патента(за месяц) идете и продляете его на следующие пол года, в крайнем случае вы попадаете на Общуюю систему т.е. с НДС. В этом случае за данный период(с 04.12.14 по 31.12.14) вам необходимо будет сдать отчет по форме 3 ндфл и декларацию НДС( вобщем если что, пишите в личку,когда подойдет срок и вы сходите в налоговую или сейчас позвоните и спросите, можно ли с декабря взять патент по май) я с этим вопросом пока мало работал.

2. Оплачивать физ.лицо может через любой банк по форме квитанции 4 спб налог с вашими реквизитами и назначением платежа. Вы должны были подать сведения об открытии р.сч в налоговую. Налоговая контролирует платежи и оплаты. Можете им сами печатать такие платежки. Форму квитанции или программу можно найти в интернете.

3. С НДС вы не работаете. Фирмы на разных налогообложениях работать могут, только они козявки, им выгоднее с НДС, хотя разница небольшая, ту сумму они списывают в расходы. Полазийте по форуму, тут обсуждалось года два назад в расчетах НДС и УСН взаимопродажи. Можете еще поискать, что счет вы можете выставить с ндс, но при этом вы будете должны его уплатить в бюджет и подать декларацию даже если вы на патенте. Есть такая поблажка. Только скажите поставщику, что НДС будет сверху данной суммы, думаю он задумается.

Если что то еще есть или неправильно понял ваши вопросы пишите.

[Впервые главбух]

Сообщение от Елена Котельникова

что с 4.12.14 по 31.12.14 мы уже по другой системе налогообложения будем? Возможно ли как-то эти даты откорректировать?

пойдёте и продлите на месяц или на год, только заранее не забудьте заявление отнести.

Сообщение от Елена Котельникова

В вышеупомянутом ИП под деятельностью патента будут денежные приходы

Работая на патенте если вы будете принимать наличку вы обязаны иметь ККМ, если будете работать по безналу то можете пополнять р/с своими средствами ил как вам уже ответили даёте образец квитанции и люди сами платят,только учтите что им придётся заплатить комиссию, уточняйте сразу в банке сколько чтобы потом вопросов к вам не было.

Сообщение от Елена Котельникова

касательно НДС (в принципе). Поставщик спросил работаем ли мы с НДС. Я почитала про НДС, но пока не поняла в каких случаях люди работают, а в каких не работают. И если одни работают, а другие нет, то работать они друг с другом не могут…

Применяя патент вы не являетесь плательщиком НДС, следовательно выставлять с/ф и выделять НДС не должны, вы можете работать с неплательщиками НДС, просто плательщики НДС хотять учесть входной НДС поэтому предпочитают иметь дело с плательщиками НДС. Если вы пойдёте на поводу и выставите с/ф - вам придётся уплатить это НДС в бюджет и сдать декларацию.

[Просто человек]

Впервые главбух, работая на патенте можно иметь ККТ, но необязательно меть ККТ с фискальной памятью.

[Анdрей]

Сообщение от Просто человек

работая на патенте можно иметь ККТ, но необязательно меть ККТ с фискальной памятью

согласен. ...................

[Елена Котельникова]

Анdрей,
Впервые главбух,
Просто человек,
спасибо, что откликнулись!

Сообщение от Впервые главбух

пойдёте и продлите на месяц или на год, только заранее не забудьте заявление отнести.

Странно, что нельзя было сразу до конца года сделать (или это только для меня было бы логично?...)

Сообщение от Анdрей

Оплачивать физ.лицо может через любой банк по форме квитанции 4 спб налог с вашими реквизитами и назначением платежа.

А, например, с карточки физлицо может перечислить деньги? К примеру, через Сбербанк онлайн?

Соответственно всегда будет известно кто отправил деньги? С отправляющего в банке паспортные данные спрашивают?

Сообщение от Впервые главбух

Работая на патенте если вы будете принимать наличку вы обязаны иметь ККМ

Сообщение от Просто человек

работая на патенте можно иметь ККТ, но необязательно меть ККТ с фискальной памятью.

От ККМ и ККТ сразу отказываемся)

Это будет псевдоприход, на самом деле - пополнение ИП-шником счета собственными средствами. Это необходимо для банка (получения кредита), т.к. по основной деятельности они не видят реального дохода)))
поэтому и интересуют всевозможные варианты прихода денежных средств от якобы учеников

Сообщение от Анdрей

С НДС вы не работаете.

с НДС мне пока лично надо поработать. что-то у меня информация пока не встала на место, но ничего!

Ваше доброе отношение дает надежду!

[Анdрей]

Сообщение от Елена Котельникова

А, например, с карточки физлицо может перечислить деньги?

Можно. .....

[Тат55]

Сообщение от Просто человек

Впервые главбух, работая на патенте можно иметь ККТ, но необязательно меть ККТ с фискальной памятью.

А зачем вообще тратиться на ККМ при патенте???
Я так поняла, что это услуги физ.лицам??? Тогда можно приметь БСО п.2 54-фЗ
А если это не услуги физ.лицам, так вообще можно и без БСО обойтись. п.2.1 54-ФЗ

[Просто человек]

Тат55, если не услуги физ. лицам то необходимо выдавать или кассовый чек ( необязательно фискальный) либо документ его заменяющий

[Просто человек]

Тат55, причем заменяющий документ должен содержать все необходимые реквизиты для документа оплаты

[Тат55]

Сообщение от Просто человек

Тат55, если не услуги физ. лицам то необходимо выдавать или кассовый чек ( необязательно фискальный) либо документ его заменяющий

Вы мне поясняете???) Зачем.. Я и так знаю закон 54-ФЗ.
В соотв. с п.2.1 ИП на патенте , если не оказывает услуги населению, может не применять ККМ/БСО, а выдавать по требованию любой док. с обязательными реквизитами. То же самое касается и юриков и Ип на ЕНВД.
Что я сказала не так????

Сообщение от Тат55

А зачем вообще тратиться на ККМ при патенте???
Я так поняла, что это услуги физ.лицам??? Тогда можно приметь БСО п.2 54-фЗ
А если это не услуги физ.лицам, так вообще можно и без БСО обойтись. п.2.1 54-ФЗ

[Юлия80]

Здравствуйте, форумчане.
Подскажите, кто сталкивался.
ИП получил патент. До 26.06 нужно оплатить 1/3 стоимости.
Реквизитов не дали.
Какой кбк использовать 18210504010021000110 (городские округа) или 18210504030021000110 (Москва и Спб).
Информации по 2014 году однозначной не нашла.

[AsiK]

Доброго времени суток, не стала создавать новую тему , решила вопрос здесь задать. ИП с 01.07.2014г. решил перейти на ПСН, 20.06.14г подал заявление, нужно ли подавать заявление об отказе от ЕНВД? в налоговой сказали - как хотите, можете оставить. Тогда двойной налог не получится?

[Тат55]

Сообщение от AsiK

Доброго времени суток, не стала создавать новую тему , решила вопрос здесь задать. ИП с 01.07.2014г. решил перейти на ПСН, 20.06.14г подал заявление, нужно ли подавать заявление об отказе от ЕНВД? в налоговой сказали - как хотите, можете оставить. Тогда двойной налог не получится?

Конечно нужно подать заявление.. Как это "как хотите"???? Просто удивительно. Такая обязанность предусмотрена НК + вы же должны будете считать ЕНВД к уменьшению с учетом даты снятия с ЕНВД, указанной в уведомлении по снятию с учета ,а иначе придется платить по полной....

[AsiK]

то есть сейчас до 1 июля нужно подать уведомление о снятии с учета и подать декларацию за 2квартал по ЕНВД? а заплатить налог по ЕНВД когда нужно? так же до 25 июля и сразу же патент (мы на 6 месяцев) , правильно , я понимаю?

[Тат55]

Сообщение от AsiK

то есть сейчас до 1 июля нужно подать уведомление о снятии с учета и подать декларацию за 2квартал по ЕНВД? а заплатить налог по ЕНВД когда нужно? так же до 25 июля и сразу же патент (мы на 6 месяцев) , правильно , я понимаю?

При прекращении с 01.07 ЕНВД, вы можете подать заявление еще в теч. 5 дней ПОСЛЕ. А по уплате налога и сдаче отчетности, если вы не закрываетесь, то все в обычном режиме

[Жанна Добрецова]

Добрый день! Никогда не работала на патентной системе налогообложения. Собираю информацию. Возник вопрос. Максимальный доход на 2014 г. 1,067 млн руб. Тогда почему для расчета платежа по ПСН базовая доходность по виду деятельности Розничная торговля с площадью торгового зала не более50 кв.м. от 40 до 45 кв.м включительно составляет 1,575 млн. руб. Получается заработать больше 1,067 млн руб я не имею права, а налог должна заплатить с 1,575 млн руб? Или я что-то не поняла?

[Впервые главбух]

Сообщение от Жанна Добрецова

Максимальный доход на 2014 г. 1,067 млн руб.

это ваш максимальный доход? Где вы это ограничение увидели?

[Жанна Добрецова]

п.7 ст.346.43 НК РФ
коэффициент- дефлятор на 2014 год 1,067Максимальный доход получается 1,067 млн руб

[Впервые главбух]

Сообщение от Жанна Добрецова

коэффициент- дефлятор на 2014 год

связь коэффициента дефлятора с максимальным доходом?
Суть патента в том, что вы платите фиксированную сумму и больше ни о чем не думаете у вас есть уже сумма налога расчитанная за вас государством, на патенте теперь даже разрешено не применят ККМ. У вас даже никто не проверит сколько вы заработали. Государство решили что вы можете заработать вот столько, поэтому и назначило вам цену за патент.
Из собственного опыта хочу вам сказать что цена патента на новой патентной системе оказалась завышена в несколько раз, не знаю где они эти цифры по базовой доходности брали - может в Москве столько и зарабатывают у нас в регионе оказалось дешевле патент не брать.