Переплата НДФЛ

[Ольга К-ва]

Добрый день.

ИП на УСН. Есть наемные работники. В одном месяце НДФЛ был ошибочно перечислен на 2000 руб. больше. Возможно ли в следующем месяце перечислить на 2000 руб. меньше.

[Louisa]

Сообщение от Ольга К-ва

ИП на УСН. Есть наемные работники. В одном месяце НДФЛ был ошибочно перечислен на 2000 руб. больше. Возможно ли в следующем месяце перечислить на 2000 руб. меньше.

конечно можно

[Ольга К-ва]

Смущает вот это:
Документ: Письмо ФНС России от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764.

Бухгалтер передал в банк платежку на НДФЛ с ошибкой: указал там сумму, которая превышает величину удержанного из зарплаты работников налога. Можно ли зачесть излишек, перечисленный в бюджет, в счет будущих платежей? Увы, нет. Такую переплату можно только вернуть. К столь неожиданным выводам недавно пришли представители ФНС России (см. письмо от 4 июля 2011 г. № ЕД-4-3/10764).

Налоговики рассуждают так. По общим правилам работодатель, как налоговый агент, не может направлять в бюджет суммы НДФЛ за счет собственных средств. Он должен заплатить лишь столько, сколько удержал из дохода налогоплательщика (в частности, работника или учредителя). Ни меньше, ни больше. Так предусмотрено пунктом 9 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Выходит, сумма, которую перечислили государству сверх удержанной, налогом как таковым не является. А значит, зачесть ее на будущее нельзя. То есть привычные правила зачета и возврата налогов, прописанные в статье 78 кодекса, здесь не работают.

[Louisa]

Ольга К-ва, на письма ФНС не советуют особо обращать внимание, вредно для здоровья

[Arhimed.]

до точности - всё правильно
но "мы - люди неграмошные", поэтому работаем как придётся.

перечисляйте меньше - всё нормально пройдёт (если только выездной не будет)
у меня через год , в смысле через 01.01 переплата тысяч в 20-30 переходила, поросто молча зачёл и всё. это было 3 года назад, вопросов пока никто не задавал, проверок , правда , тоже не было

самое удивительное это когда смотришь выписку из ИФНС по своим расчётам по конкретному налогу. (Забыл как она там официально называется)
так вот, в этой выписке, по НДФЛ при ЛЮБЫХ платежах - сальдо - НУЛЬ !!!
хоть плати 1 млн при зарплате десяти работникам по минималке, хоть вооще весь год не плати - всё равно - НУЛЬ

[Ольга К-ва]

Да, в справке НУЛЬ так и есть..Спасибо за ответы, мысль заплатить меньше все-таки перевешивает))

[АннаН]

Ольга К-ва, в этом году ещё можно так делать, т.к. это может всплыть только при проверке выездной, а она у вас не намечается, надеюсь )))
А вот с 2015 года уже надо быть внимательнее, т.к. введут ежеквартальную отчетность и там переплату через квартал уже могут не зачесть

[Arhimed.]

Сообщение от АннаН

А вот с 2015 года

пока на воде вилами
славате....

Сообщение от АннаН

могут не зачесть

пихать сильнее будем

[Зося]

Добрый день!
ООО при уплате в январе 2015 указало большую сумму НДФЛ за декабрь. Чисто техническая ошибка, т.е. с налогоплательщиков исчислено и удержано верно. Цена вопроса 71 рубль. Как правильно заполнить справки 2-НДФЛ? В реестре сумма исчисленная и удержанная будут равны, а перечисленная больше на 71 рубль? В справках куда эту переплату? По какому-то работнику поставить?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Зося

Добрый день!
ООО при уплате в январе 2015 указало большую сумму НДФЛ за декабрь. Чисто техническая ошибка, т.е. с налогоплательщиков исчислено и удержано верно. Цена вопроса 71 рубль. Как правильно заполнить справки 2-НДФЛ? В реестре сумма исчисленная и удержанная будут равны, а перечисленная больше на 71 рубль? В справках куда эту переплату? По какому-то работнику поставить?

сделаете так справки - не примут отчет....
все три НДФЛ в отчете должны быть равны меж собой....
так что подгоняйте.....

бред канешна.... за то правда жизни.... суровая правда....

[Зося]

Подогнать каким образом можно? Исчисленный и удержанный налог увеличить или не показывать переплату?

[Зануда отмороженный]

переплату оставьте на след. год....

[Fox120]

Сообщение от Бойчук Константин

сделаете так справки - не примут отчет....
все три НДФЛ в отчете должны быть равны меж собой....
так что подгоняйте.....

бред канешна.... за то правда жизни.... суровая правда....

шот мне кажется уже сегодня дежавю

[Fox120]

Сообщение от Зося

Подогнать каким образом можно? Исчисленный и удержанный налог увеличить или не показывать переплату?

Ну как можно увеличить исчисленный или уплаченный?
Конечно же переплату убрать.

[Зося]

Сообщение от Бойчук Константин

переплату оставьте на след. год....

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

[Fox120]

Сообщение от Зося

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

Пропустят. У Вас будет переплата, переплату можете вернуть, а можете перекинуть на другой год.

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Зося

Тогда не совпадет уплата с данными ИФНС. Это пропустят?

попросите у них потом сверку по НДФЛ.... переплаты не будет....
уж как они там у себя все это правят? хз!

[Зося]

Сообщение от Fox120

Пропустят. У Вас будет переплата, переплату можете перекинуть на другой год.

Для этого письмо направить или автоматом можно за январь меньше уплатить?

[Зануда отмороженный]

вот тока писем не нужно.... зачем давать им повод причипицца к вам?

[Fox120]

Сообщение от Зося

Для этого письмо направить или автоматом можно за январь меньше уплатить?

письмо напишите, но за 71 рубль, яп даже попом не шевелила