Взаимосвязь деклараций НДС и прибыли

[LiGro]

Вес`на, вот именно они не облагаются, но с/ф ты должна выставить где укажешь сумму процентов и БЕЗ НДС!!

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

но с/ф ты должна выставить где укажешь сумму процентов и БЕЗ НДС!!

ты знаешь, что-то Конс говорит, что это актуально для правоотношений, возникших до 01.01.2014г.

[LiGro]

Вес`на, аааа а я ведь в 13 году делала, вот блин и в этом сижу и продолжаю заполнять раздел 7???

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

в разделе 7 идут проценты, на которые вы должны выставить с/ф!!!

Сообщение от LiGro

За отсутствие счетов-фактур на суммы процентов по выданным другим компаниям ( физ лицам) займам организации могут быть предъявлены штрафы в размере 10 000 или 30 000 руб. по ст. 120 НК РФ[11].

закошмарила меня нафик, узбагойся, не надо больше ничего выставлять

Вопрос: Организация предоставляет процентные займы юридическим и физическим лицам. Требуется ли выставлять счет-фактуру на сумму процентов?

Ответ: Организация, предоставляющая процентные займы, не должна выставлять счет-фактуру на сумму начисленных процентов.

Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также передача имущественных прав.
При этом в ст. 149 НК РФ содержится перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Так, согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, не облагаются НДС.
Федеральным законом от 28.12.2013 N 420-ФЗ "О внесении изменений в статью 27.5-3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" внесены изменения в ст. 169 НК РФ, согласно которым при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с гл. 21 НК РФ, налогоплательщики обязаны составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, исключение составляют налогоплательщики, осуществляющие операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).
Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 г.
Таким образом, начиная с указанной даты у организации, предоставляющей процентные займы, отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур на сумму начисленных процентов.

И.В.Разумова
ООО "ИК Ю-Софт"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
17.03.2014

[LiGro]

Да нет раздел правильно нужно 7 заполнить на проценты ( с/ф не надо выставлять)

В каких случаях и в каком порядке заполнять в декларации раздел 7?


Заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно при совершении операций:
– которые не признаются объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 Налогового кодекса РФ);
– которые не облагаются налогом (освобождаются от налогообложения) (ст. 149 Налогового кодекса РФ);
– местом реализации которых не признается территория России (ст. 147, 148 Налогового кодекса РФ);
– по получению аванса – в отношении товаров (работ, услуг), длительность производственного цикла которых составляет более шести месяцев (при условии выполнения требований п. 13 ст. 167 Налогового кодекса РФ).
Заполнять раздел 7 декларации по НДС нужно путем введения данных в следующие поля (графы, строки):
– "ИНН", "КПП";
– "Порядковый номер страницы";
– в графу 1 – кодов операций в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г.;
– в графу 2 – стоимости реализованных товаров (работ, услуг) без НДС. Заполняется по каждому коду операции;
– в графу 3 – стоимости товаров (работ, услуг), приобретенных без НДС (например, у продавца, который применяет освобождение по ст. 145 Налогового кодекса РФ или не является плательщиком НДС). Не заполняется при отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория России;
– в графу 4 – сумм входного НДС, предъявленных при приобретении товаров (работ, услуг) или уплаченных при ввозе товаров, не подлежащих вычету в соответствии с положениями п. 2, 5 ст. 170 Налогового кодекса РФ (например, при использовании в производстве и (или) реализации продукции, не облагаемой НДС). Не заполняется при отражении в графе 1 операций, не признаваемых объектом налогообложения, а также операций по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория России.
Пример


При выдаче процентного займа в денежной форме раздел 7 в части полученных процентов обязан заполнить заимодавец (а не заемщик), указав в нем следующие данные:
– в графе 1 – "1010292" (код операции);
– в графе 2 – сумму процентов, причитающихся заимодавцу в налоговом периоде, не облагаемых НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 Налогового кодекса РФ);
– в графе 3 – "0" (в данном случае заимодавец не приобретал для проведения этой операции (выдачи займа) какие-либо товары (работы, услуги), не облагаемые налогом);
– в графе 4 – "0" (в данном случае заимодавец также не приобретал для проведения этой операции какие-либо товары (работы, услуги), облагаемые налогом, по которым сумма входного НДС не подлежит вычету).



Подтверждение: разд. XII Порядка, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г., письмо Минфина России № 03-07-08/27 от 28 января 2011 г.

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

раздел правильно нужно 7 заполнить на проценты

не уговорила, не буду заполнять, с меня пояснений не спрашивают, зачем мне надо, чтобы спрашивали ?

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

Подтверждение: разд. XII Порядка, утв. Приказом Минфина России № 104н от 15 октября 2009 г., письмо Минфина России № 03-07-08/27 от 28 января 2011 г.

смеёшься ? Изменения в НК с 01.01.2014, а я буду руководствоваться приказами 2009 и 2011г ??????

[LiGro]

Вес`на, я тебя не уговариваю, каждый выбирает сам и это действие по заполнению 7 раздела декларации действует! Про с/ф да, не углядела что не надо их теперь выставлять ( еще тогда считала что это не нужно) но вот про раздел 7 не соглашусь. Если положено его заполнять то надо заполнять. Это как про авансовые с/ф кто то выставляет по правилам а кто то на конец квартала на остатки.

[LiGro]

И письмо это еще действует, оно про 7 раздел.

[LiGro]

Вот блин. Пришло требование из налоговой ( по льготе по полученным процентам)

Вес`на, знаю знаю, что скажешь ( вот видишь не надо было ставить в этот 7 раздел декларации проценты) но так положено. теперь вопрос В требовании указано предоставить книги продаж, книги покупок ну и обороты по счетам (19,68,41,44,62) , лицензии, учетную политику и ведение раздельного учета.Если я им напишу в ответе что не обязана выставлять с/ф ссылаясь на письмо мне нужно предоставлять остальные доки??? Ведь там ничего по этой операции нет.

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

Вес`на, знаю знаю, что скажешь ( вот видишь не надо было ставить в этот 7 раздел декларации проценты) но так положено

проще 200рэ штрафа заплатить за незаполненный 7 раздел

Сообщение от LiGro

Если я им напишу в ответе что не обязана выставлять с/ф ссылаясь на письмо мне нужно предоставлять остальные доки???

ну вообще можешь написать, меня больше смущает УП и раздельный учет. У тебя большая сумма процентов ?

[LiGro]

Вес`на, у меня выручка 7 млн, расходы 5 млн, проценты 51 тыс, я им все расписала что могу не вести раздельный учет так по этим процентам у меня расходов нет.. Позвонила девочке исполнителю ( спасибо тебе за письмо последнее как раз кстати) он сказала что если это проценты по займу то так и написать, никаких доков больше не надо.

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

сказала что если это проценты по займу то так и написать, никаких доков больше не надо.

ну и отличненько

[LiGro]

Сообщение от Вес`на

Цитата: Вопрос: Организация предоставляет процентные займы юридическим и физическим лицам. Требуется ли выставлять счет-фактуру на сумму процентов? Ответ: Организация, предоставляющая процентные займы, не должна выставлять счет-фактуру на сумму начисленных процентов. Обоснование: В соответствии с п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ объектом налогообложения по НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также передача имущественных прав. При этом в ст. 149 НК РФ содержится перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения). Так, согласно пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, не облагаются НДС. Федеральным законом от 28.12.2013 N 420-ФЗ "О внесении изменений в статью 27.5-3 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" внесены изменения в ст. 169 НК РФ, согласно которым при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения в соответствии с гл. 21 НК РФ, налогоплательщики обязаны составлять счета-фактуры, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, исключение составляют налогоплательщики, осуществляющие операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со ст. 149 НК РФ (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 г. Таким образом, начиная с указанной даты у организации, предоставляющей процентные займы, отсутствует обязанность по выставлению счетов-фактур на сумму начисленных процентов. И.В.Разумова ООО "ИК Ю-Софт" Региональный информационный центр Сети КонсультантПлюс 17.03.2014

Не ну я фигею тихо с этого всего, смотри что я прочла в главбухе, трындец, и чо делать выставлять с/ф или нет, что-то я кошмарюсь уже

Счета-фактуры на проценты по выданным займам

Еще одна ситуация, в которой часто ошибаются: компания получает от контрагентов проценты по выданным им займам. И вот на сумму таких процентов нередко забывают оформить счета-фактуры. Хотя плата по займам не облагается НДС. Такая норма закреплена в подпункте 15 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса РФ. Но счета-фактуры нужны даже по льготным операциям. Это прямо прописано в пункте 3 статьи 169 кодекса.
Поэтому если вы выдавали клиентам процентные займы, составьте на сумму начисленных процентов счет-фактуру. В двух экземплярах — если заемщиком выступает организация, и в одном для себя — когда заем выдали физику. В любом случае в графах 7 и 8 укажите »без НДС» (а не прочерк!). Затем зарегистрируйте счет-фактуру в книге продаж. Укажите сумму процентов в разделе 7 декларации по НДС за 3 квартал.

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

Не ну я фигею тихо с этого всего, смотри что я прочла в главбухе,

главбух в последнее время косячит не по-децки. Тут недавно читала их разъяснение, что в р.3 декларации по прибыли мы должны указывать дивиденды физикам-учредителям, к тому же резидентам. И облагать их налогом на прибыль в плюс к НДФЛ. Ну не маразм ли ?

[Просто человек]

Вес`на, я вообще не читаю главбух. Предпочитаю другую литературу.

[Вес`на]

Сообщение от Просто человек

Вес`на, я вообще не читаю главбух. Предпочитаю другую литературу.

вот и я перестала их читать. Такой бред понапишут, а жаль, был хороший журнал

[ML2209]

Просто человек, что вы читаете? консультант дороговат для нас