УСН и оплата товара

[angel_]

01.12.2007г. получен доход от покупателя в сумме 50 руб. (ДОХОД)
12.12.2007г.- переведены деньги за куклы в размере 45 руб.
29.12.2007г. – на склад поступили куклы на сумму 90 руб. согласно ГК РФ с переходом права собственности
09.01.2008г.- отгружен товар, согласно ГК РФ с переходом права собственности, согласно НК РФ принят РАСХОД – 45 руб.
29.01.2008г. переведены оставшиеся деньги за куклы (которые уже проданы покупателю)-45 руб.
09.02.2008г. –получены оставшиеся деньги за куклы, согласно НК РФ принят РАСХОД в сумме 45 руб. и ДОХОД в сумме 50 руб.

[Азиза]

angel_, ты ошибаешься. Ошибка в том, что ты все по букве закона, а надо

Сообщение от vsv-boss

Я представил своё видение требований НК РФ.

надо выяснить, как БОСС это видит. Вот в чем фишка.

Я, конечно, понимаю, что ВСВ-БОСС прекрасно представляет о чем говорит, что он точнее знает все нормы и верно толкует кодекс. И самое главное, огромное-преогромное ему спасибо за пост 92, в котором все подробно и с комментариями объяснил-разжевал. Конечно, не без белых пятен - в этом сам БОСС. Просто уже стало слишком сложно общаться на уровне "А попробуй-ка ответь", собственно меня это даже и не касается. Есть огромное желание узнать правильный ответ. Когда задачку решите, и БОСС скажет "Верно" - сообщите (если я доживу до этого светлого дня, конечно).

[Masha]

Сообщение от angel_

01.12.2007г. получен доход от покупателя в сумме 50 руб. (ДОХОД)
12.12.2007г.- переведены деньги за куклы в размере 45 руб.
29.12.2007г. – на склад поступили куклы на сумму 90 руб. согласно ГК РФ с переходом права собственности
09.01.2008г.- отгружен товар, согласно ГК РФ с переходом права собственности, согласно НК РФ принят РАСХОД – 45 руб.
29.01.2008г. переведены оставшиеся деньги за куклы (которые уже проданы покупателю)-45 руб.
09.02.2008г. –получены оставшиеся деньги за куклы, согласно НК РФ принят РАСХОД в сумме 45 руб. и ДОХОД в сумме 50 руб.

Простите , может я чего не вижу, но по-моему вы засчитываете РАСХОД 09.01.08 и 09.02.08 по 45 руб. в каждый день. А я бы засчитала 09.01.08 и 29.01.08 по 45 руб. в каждый день

[angel_]

Сообщение от Masha

Простите , может я чего не вижу, но по-моему вы засчитываете РАСХОД 09.01.08 и 09.02.08 по 45 руб. в каждый день. А я бы засчитала 09.01.08 и 29.01.08 по 45 руб. в каждый день

Сорри! по НК РФ вы как собираетесь признать расход 29.01.2008г?

[Masha]

Сообщение от angel_

Сорри! по НК РФ вы как собираетесь признать расход 29.01.2008г?

Собственно говоря, в соот. п.2 ст.346.17 расход в налоговом учете при УСН можно принять соблюдая 2 условия:товар должен быть оплачен(т.е. соблюден кассовым метод признания расходов), и РЕАЛИЗОВАН( что в соот. ст.39 означает преход права собственности на товар,и несвязано никак с ОПЛАТОЙ Покупателей этого товара(эту точку зрения обосновал Босс в пост.35)) В нашем случае переход права собственности перешел 09.01.08 когда подписаны накладные с Покупателем, но к этому моменту половина товара, а именно 45 руб. неоплачены поставщику,поэтому признаем только 45 рублей, которые уплачены 12.12.08.)
29.01.08 полностью расплатились за товар перед постащиком, теперь в отношении "остатка РАСХОДА" тоже все два условия соблюдены.Поэтому принимаем расход 29.01.08. И не надо дожидаться пока эти товары оплатит покупатель 09.02.08.