Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
30.10.2014, 11:04 | #21 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
вот:
Цитата:
Цитата:
|
||
Сказали спасибо: | Кирилл_Симф (31.10.2014) |
30.10.2014, 20:14 | #22 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Кирилл_Симф, Извините, но Вы не правы касательно номенклатуры теперь позиция лояльная и можно писать обобщенные наименования. А в Украине в один прекрасный момент запретили формулировку типа "авансовый платеж" и приходилось рисовать полтора землекопа и это была правда жизни.
По существу вопроса MaksimSimferopol, пункт 5.1 статьи 169 Кодекса, письма Минфина России от 26 июля 2011 г. № 03-07-09/22 и от 9 апреля 2009 г. № 03-07-11/103, от 30 октября 2012 г. № 03-07-09/146, от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39; постановление Президиума ВАС РФ от 25 января 2011 г. № 10120/10. |
Сказали спасибо: | MaksimSimferopol (03.11.2014) |
31.10.2014, 09:57 | #23 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
и тут же в вашей сцылке: Три реквизита авансового счета-фактуры, из-за ошибок в которых покупатель рискует потерять вычет НДС
еквизит первый: «К платежно-расчетному документу» Реквизит второй: «Наименование товара» Реквизит третий: «Налоговая ставка» короче, обобщаем, для нормального вычета по авансу - в СФ обращаем внимание на номенклатуру, сцылку на п/п и ставки НДС.... для разных ставок ндс лучше иметь разные договоры в договоре иметь пункт о предоплате |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.10.2014, 11:31 | #24 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
с другой темы перенесу вопрос сюда:
- получил предоплату - выставил СФ№1 - вернул 50% предоплаты - на основании какого док-та проводить корректировку? - на основании СФ№1 но в сумме возврата или стребовать с контрагента СФ№2 на сумму возврата? |
31.10.2014, 11:39 | #25 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
|
31.10.2014, 12:41 | #26 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
а если было несколько возвратов (такое реально бывает) то этот бедный СФ опять указывать?...
еще раз для верности: покупатель принял к вычету СФ1 по авансу к книге покупок, часть ему вернули - он указал сумму возврата в книге продаж на основании СФ1.... украинская схема была принципиально другая - поэтому спрашиваю |
31.10.2014, 13:15 | #27 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Кирилл_Симф, по-моему ,вы уже поняли принцип учета НДС в РФ,если приняли к вычету НДС по авансу покупателю,при возврате аванса восстанавливаете его на сумму возврата в книге продаж.
Мы уже писали не единожды,что далеко не всегда покупатели пользуются своим правом учесть в вычетах НДС по предоплате,особенно,если и предоплата и отгрузка прошли в одном налоговом периоде (квартал),в этом случае вообще нет никакого смысла в этих лишних "телодвижениях",в результате к вычету все равно получится только одна сумма НДС.Вам,перешедшим с украинского налогообложения, нужно запомнить основное: продавец обязан начислить НДС по полученной предоплате,а покупатель Не обязан это делать,это его право ,а не обязанность. |
31.10.2014, 13:41 | #28 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
я немного не правильно сформулировал вопрос:
дело в том что укр.ндс ввелся исключительно на налоговых накладных и приложениям к ним - на КАЖДУЮ операцию делался отдельный документ, в том числе и на возврат и уже он разносился в книгу.... а РФндс один и тот же счет фактуру можно и нужно отражать несколько раз в зависимости от операции, я правильно понимаю? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
31.10.2014, 14:14 | #29 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Кирилл_Симф, если я правильно понимаю ваш вопрос,то да,новый счет-фактуру продавец не выставляет при возврате предоплаты,в книгу продаж включается уже полученный счф и восстанавливается НДС с суммы возврата
постановление 1137,прил.5 п.14 Цитата:
|
|
Сказали спасибо: | Кирилл_Симф (31.10.2014) |
31.10.2014, 14:50 | #30 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
|
31.10.2014, 15:15 | #31 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Вот я как чувствовала,что вопрос был не просто про возврат предоплаты в связи с расторжением договора или отказа от поставки,а речь идет о переплате в связи с изменением цены(стоимости товаров),тогда важно ,была ли уже отгрузка по старым ценам,тогда нужен корректировочный счет-фактура,или просто была предоплата в соответствии с первоначальной ценой ,теперь ее пересчитали и сумму переплаты с учетом новых цен возвращают.
|
31.10.2014, 15:28 | #32 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
|
31.10.2014, 16:02 | #33 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Цитата:
Если схема плоха,пожалуйста,претензии не ко мне,а сами знаете кому. |
|
05.11.2014, 14:46 | #34 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 05.11.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
Нужна помощь. у меня упрощенка (доходы минус расходы). можно ли отнести уплату аванса за оборудование, который был уплачен в конце второго квартала к расходам (остаток будет уплачен в следующем квартале), которые я должен прибавить к остальным, чтобы потом вычесть из общей прибыли и рассчитать сумму налога.
|
05.11.2014, 15:45 | #35 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов
вам уже ответили в другой теме,но повторю и эдесь.Авансовые платежи поставщикам не учитываются в расходах до момента оприходования материалов,товаров или оборудования,да и то учитываются по-разному:материалы сразу после оприходования,товары по мере реализации покупателю,а обрудование в течение года равными частями поквартально.
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" | Alina K. | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 09.04.2013 12:44 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" | Alina K. | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 0 | 08.04.2013 10:04 |
БП (Бухгалтерия предприятия) Частичный возврат НДС на расчетный счет | AlexT | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 1 | 10.03.2013 23:29 |
ВЗАИМОЗАЧЕТ НДС | Елена-2003 | НДС | 6 | 29.01.2011 22:41 |
отправила деньги не на тот лицевой счет | teleologiya | Расчеты | 4 | 07.06.2010 10:35 |