Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Вопросы и темы от крымчан в связи с переходным периодом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 30.10.2014, 11:04   #21
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 51
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Кирилл_Симф Посмотреть сообщение
а что в понимании "правильный" - клещами из Вас вытягивать нужно
вот:
Цитата:
Получить правильно оформленный счет фактуру от поставщика в которой будет указана Номенклатура согласно договора, или обобщенное название товаров и ссылка на договор, а так же № и дата Платежного поручения на аванс.

Цитата:
Сообщение от Кирилл_Симф Посмотреть сообщение
А вот такая ситуация, магазин частично оплатил за товары, которые идут по разным ставкам ндс -тут как?
Точно так же: по номенклатуре если оплата была по конкретному счету с разбивкой по ставкам. А вот если Аванс не по счету то в этом случае безопасней иметь Два договора на Товар со ставкой 18% и товар со ставкой 10%
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Кирилл_Симф (31.10.2014)
Старый 30.10.2014, 20:14   #22
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Кирилл_Симф, Извините, но Вы не правы касательно номенклатуры теперь позиция лояльная и можно писать обобщенные наименования. А в Украине в один прекрасный момент запретили формулировку типа "авансовый платеж" и приходилось рисовать полтора землекопа и это была правда жизни.
По существу вопроса MaksimSimferopol, пункт 5.1 статьи 169 Кодекса, письма Минфина России от 26 июля 2011 г. № 03-07-09/22 и от 9 апреля 2009 г. № 03-07-11/103, от 30 октября 2012 г. № 03-07-09/146, от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39; постановление Президиума ВАС РФ от 25 января 2011 г. № 10120/10.
http://e.glavbukh.ru/article.aspx?aid=305709
Lynn вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
MaksimSimferopol (03.11.2014)
Старый 31.10.2014, 09:57   #23
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Lynn Посмотреть сообщение
теперь позиция лояльная
и тут же в вашей сцылке: Три реквизита авансового счета-фактуры, из-за ошибок в которых покупатель рискует потерять вычет НДС
еквизит первый: «К платежно-расчетному документу»
Реквизит второй: «Наименование товара»
Реквизит третий: «Налоговая ставка»
короче, обобщаем, для нормального вычета по авансу - в СФ обращаем внимание на номенклатуру, сцылку на п/п и ставки НДС....
для разных ставок ндс лучше иметь разные договоры
в договоре иметь пункт о предоплате
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 31.10.2014, 11:31   #24
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

с другой темы перенесу вопрос сюда:
- получил предоплату - выставил СФ№1
- вернул 50% предоплаты - на основании какого док-та проводить корректировку?
- на основании СФ№1 но в сумме возврата или стребовать с контрагента СФ№2 на сумму возврата?
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 11:39   #25
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Кирилл_Симф Посмотреть сообщение
на основании СФ№1 но в сумме возврата
так правильно,покупатель,которому вернули деньги не обязан выписывать никаких счетов-фактур на сумму возврата.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 12:41   #26
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

а если было несколько возвратов (такое реально бывает) то этот бедный СФ опять указывать?...
еще раз для верности: покупатель принял к вычету СФ1 по авансу к книге покупок, часть ему вернули - он указал сумму возврата в книге продаж на основании СФ1....
украинская схема была принципиально другая - поэтому спрашиваю
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 13:15   #27
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Кирилл_Симф, по-моему ,вы уже поняли принцип учета НДС в РФ,если приняли к вычету НДС по авансу покупателю,при возврате аванса восстанавливаете его на сумму возврата в книге продаж.
Мы уже писали не единожды,что далеко не всегда покупатели пользуются своим правом учесть в вычетах НДС по предоплате,особенно,если и предоплата и отгрузка прошли в одном налоговом периоде (квартал),в этом случае вообще нет никакого смысла в этих лишних "телодвижениях",в результате к вычету все равно получится только одна сумма НДС.Вам,перешедшим с украинского налогообложения, нужно запомнить основное: продавец обязан начислить НДС по полученной предоплате,а покупатель Не обязан это делать,это его право ,а не обязанность.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 13:41   #28
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

я немного не правильно сформулировал вопрос:
дело в том что укр.ндс ввелся исключительно на налоговых накладных и приложениям к ним - на КАЖДУЮ операцию делался отдельный документ, в том числе и на возврат и уже он разносился в книгу.... а РФндс один и тот же счет фактуру можно и нужно отражать несколько раз в зависимости от операции, я правильно понимаю?
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 31.10.2014, 14:14   #29
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Кирилл_Симф, если я правильно понимаю ваш вопрос,то да,новый счет-фактуру продавец не выставляет при возврате предоплаты,в книгу продаж включается уже полученный счф и восстанавливается НДС с суммы возврата
постановление 1137,прил.5 п.14
Цитата:
14. При восстановлении в порядке, установленном пунктом 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации, сумм налога на добавленную стоимость, принятых к вычету налогоплательщиком в порядке, предусмотренном главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации, счета-фактуры, на основании которых суммы налога приняты к вычету, подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Кирилл_Симф (31.10.2014)
Старый 31.10.2014, 14:50   #30
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
подлежат регистрации в книге продаж на сумму налога, подлежащую восстановлению.
ага...вот это...т.е. на основании того же документа - вроде ясно - но нужно еще доп. соглашение о изменении цены и письмо с просьбой вернуть
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 15:15   #31
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Кирилл_Симф Посмотреть сообщение
нужно еще доп. соглашение о изменении цены и письмо с просьбой вернуть
Вот я как чувствовала,что вопрос был не просто про возврат предоплаты в связи с расторжением договора или отказа от поставки,а речь идет о переплате в связи с изменением цены(стоимости товаров),тогда важно ,была ли уже отгрузка по старым ценам,тогда нужен корректировочный счет-фактура,или просто была предоплата в соответствии с первоначальной ценой ,теперь ее пересчитали и сумму переплаты с учетом новых цен возвращают.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 15:28   #32
статус: бухгалтер
 
Аватар для Кирилл_Симф
 
Регистрация: 03.06.2014
Адрес: Симферополь
Сообщений: 78
Спасибо: 17
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
была ли уже отгрузка по старым ценам
нет не было...
ситуация получили 100% аванс 1 000 000 в рамках договора пересмотрели цены вернули 200 000 потом на 800000 отгрузили.
Кирилл_Симф вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.10.2014, 16:02   #33
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от Кирилл_Симф Посмотреть сообщение
ситуация получили 100% аванс 1 000 000 в рамках договора пересмотрели цены вернули 200 000 потом на 800000 отгрузили.
Получили аванс-начислили НДС ,включили в книгу продаж,сумму вернули-на сумму возврата по авансовому счф включаете НДС в книгу покупок,отгрузили на оставшуюся в авансе сумму-начислили НДс по отгрузке и включили в книгу продаж,на оставшуюся сумму включили в книгу покупок тот же авансовый счф.В результате остается один НДС по отгрузке.
Если схема плоха,пожалуйста,претензии не ко мне,а сами знаете кому.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2014, 14:46   #34
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 05.11.2014
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Нужна помощь. у меня упрощенка (доходы минус расходы). можно ли отнести уплату аванса за оборудование, который был уплачен в конце второго квартала к расходам (остаток будет уплачен в следующем квартале), которые я должен прибавить к остальным, чтобы потом вычесть из общей прибыли и рассчитать сумму налога.
артём парков вне форума   Ответить с цитированием
Старый 05.11.2014, 15:45   #35
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры по предоплате и риски налоговых вычетов

Цитата:
Сообщение от артём парков Посмотреть сообщение
можно ли отнести уплату аванса за оборудование,
вам уже ответили в другой теме,но повторю и эдесь.Авансовые платежи поставщикам не учитываются в расходах до момента оприходования материалов,товаров или оборудования,да и то учитываются по-разному:материалы сразу после оприходования,товары по мере реализации покупателю,а обрудование в течение года равными частями поквартально.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" Alina K. Общая система налогообложения (ОСНО) 7 09.04.2013 12:44
БП (Бухгалтерия предприятия) Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" Alina K. Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 08.04.2013 10:04
БП (Бухгалтерия предприятия) Частичный возврат НДС на расчетный счет AlexT Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 1 10.03.2013 23:29
ВЗАИМОЗАЧЕТ НДС Елена-2003 НДС 6 29.01.2011 22:41
отправила деньги не на тот лицевой счет teleologiya Расчеты 4 07.06.2010 10:35


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:24. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot