Оплата НДФЛ за физиков

[Вес`на]

Сообщение от Елена_buh

Я еще ничего не делаю) Я не знаю как поступить.

так, как предписывает НК, налоговый агент обязан выдать справку по письменному запросу налогоплательщика

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

обязан выдать справку по письменному запросу налогоплательщика

Во !
и эти оказывается на моей стороне

не хрена раньше времени чёрте чем занимацца !!

(но я ограничиваюсь устной просьбой - нехрена мне макулатуру разводить, да ещё и если писать, то скажут дихтуй чё писать, а я и сам не очень знаю что там пишут)))))))))) )

[Елена_buh]

Сообщение от Arhimed.

и уволеенным без требований ничего сам не делаю.
делаю только тем кто обращается

Вы как Шарик из Простоквашино, полдня гоняетесь за зайцем, что б фото сделать, а потом ещё пол дня ещё гоняться, что б его ему всучить ))))))))))))))))

Вот чувствуется, что у вас пятничное настроение!

[Елена_buh]

Сообщение от Вес`на

так, как предписывает НК, налоговый агент обязан выдать справку по письменному запросу налогоплательщика

Вот, спасибо большое!

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

но я ограничиваюсь устной просьбой - нехрена мне макулатуру разводить,

да и все собственно этим ограничиваются макулатура никому не нужна. Просят справку- даем, не просят - не напрягаемся

[Елена_buh]

Добрый день! Заполняю справку 2-НДФЛ на физ.лицо, которые оказывало услуги по договору ГПХ. Договор имел длительный характер (несколько месяцев), по нему было предусмотрено право физика на получение авансов. Авансы выплачивались. Окончательная оплата по договору была предусмотрена после подписания акта об оказании услуг. Приведу пример на цифрах. авансы - 20 000 в марте и 30 000 в августе. В октябре подписали акт об оказании услуг на 100 000. В ноябре соответственно перечислили остаток причитающейся сумму физику и уплатили ндфл.
Вот в чем вопрос: Делаю справку 2-НДФЛ. П.3 - Доходы. Подскажите, как правильно заполнить?
Я делаю 11 месяц - доход 100 000. Верно?

[Вес`на]

могу ошибаться, но с авансов физикам по ГПХ уплачивается НДФЛ. Поэтому доход должен быть март, август и ноябрь

[Fok]

согласна с весной

[Fok]

Дата выплаты аванса по договору ГПХ является датой получения дохода соответствующего налогоплательщика для целей НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.10.2013 по делу N А56-72251/2012). Исходя из изложенного на дату выплаты аванса у физлица появляется налоговый доход, который соответствующим образом отражается в 2-НДФЛ, независимо от даты подписания актов по указанному договору и закрытия расчетов между сторонами в бухучете.

Хотя в суде можно отстоять позицию о невозникновении у физлица дохода с точки зрения ст. 41 НК РФ и, соответственно, обязанности у заказчика по удержанию суммы НДФЛ с авансовых выплат до момента подписания акта выполненных работ (Постановление ФАС Уральского округа от 14.11.2011 N Ф09-7355/11 по делу N А71-12013/10 (Определением ВАС РФ от 13.04.2012 N ВАС-3320/12 отказано в передаче дела N А71-12013/2010-А19 в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора данного постановления)).

Безопасным с фискальной точки зрения будет позиция о начислении страховых взносов также на дату перечисления авансовых платежей по указанным договорам (п. 1 ст. 11 Закона № 212-ФЗ), так как на дату выплаты аванса приходится дата начисления соответствующей авансовой выплаты в бухучете (Д 76 (60) К 51).