Уплата НДФЛ и форма 2-НДФЛ

[АнастасияСимф]

Вопрос к российским бухгалтерам. По изменениям с 01 января 2014 из ст.225 НК убран п.4. Сумма налога определяется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

В связи с этим возникает вопрос: так НДФЛ удерживается и платится в полных рублях или нет? округляется ли налог? и как его показать в 2-НДФЛ?

[LiGro]

АнастасияСимф, налог округляется и определяется и платится в полных рублях.

Сообщение от АнастасияСимф

так НДФЛ удерживается и платится в полных рублях

вот так.

[LiGro]

Сообщение от АнастасияСимф

и как его показать в 2-НДФЛ

так и показывать в полных рублях ( как удержали и оплатили.)

[АнастасияСимф]

Сообщение от LiGro

так и показывать в полных рублях ( как удержали и оплатили.)

А округлять продолжаем так же по правилам- меньше 50 коп - до 0, а больше 1?

[Fox120]

Сообщение от АнастасияСимф

А округлять продолжаем так же по правилам- меньше 50 коп - до 0, а больше 1?

Все верно. НДФЛ уплачивается в полных рублях с математическим округлением. По такому же принципу и все остальные налоги. НДС, прибыль, ЕНВД, УСН, а вот страховые взносы в рублях и копейках.

[LiGro]

Сообщение от АнастасияСимф

округлять продолжаем так же по правилам- меньше 50 коп - до 0, а больше 1

да, но налог будет считаться нарастающим как бы итогом ( например з/п в месяц 6897, НДФЛ за ноябрь будет 6897х13%=897 руб, а в декабре будет 896. (6897+6897х13%-897=896) ну как то так.

[мила-я]

Сообщение от LiGro

да, но налог будет считаться нарастающим как бы итогом ( например з/п в месяц 6897, НДФЛ за ноябрь будет 6897х13%=897 руб, а в декабре будет 896. (6897+6897х13%-897=896) ну как то так.

А если я за декабрь начислила и заплатила с копейками, как быть в этой ситуации?

[LiGro]

Сообщение от мила-я

А если я за декабрь начислила и заплатила с копейками, как быть в этой ситуации?

Исправлять , и если в большую сторону то доплачивать до полной суммы.

[Fox120]

Сообщение от АнастасияСимф

и как его показать в 2-НДФЛ?

Забыла дописать.. НДФЛ за декабрь, даже если он уплачен в январе следующего года, нужно показывать в справке 2-НДФЛ как уплаченный, даже если Вы его не уплатили еще.

[Santa Evp]

Отправила 09.02 2НДФЛ электронкой через СБИС, до сих пор нет ответа. Это так и должно быть?

[Fox120]

Сообщение от Santa Evp

Отправила 09.02 2НДФЛ электронкой через СБИС, до сих пор нет ответа. Это так и должно быть?

Это нормально, не переживайте. Налоговая когда быстро протоколы о вводе шлет, когда неделю тянет. Срок приема 2-НДФЛ еще не закончился.

[Irinka.feo]

Сообщение от Santa Evp

Отправила 09.02 2НДФЛ электронкой через СБИС, до сих пор нет ответа. Это так и должно быть?

Вообще ответ от ФНС идет долго. Я сдавала через СБИС отчет о средней численности, так ответ через неделю получила

[tornado]

Добрый день, коллеги. Подскажите, пожалуйста. У меня есть структурные подразделения - в Севастополе, Симферополе, Саках. Мне отчет 2-НДФЛ формировать по каждому отдельному подразделению или общей кучей? И как мне их доставлять в ФНС по регионам (Севастополь и Крым) - как-то что-то выбирать в программе "такском" или как???? Не догоняю чисто технически
Заранее спасибо!

[мила-я]

Сообщение от LiGro

Исправлять , и если в большую сторону то доплачивать до полной суммы.

А могу ли я доплатить вместе с налогом другого месяца или нужно четко за тот месяц где допущена ошибка?

[LiGro]

Сообщение от мила-я

А могу ли я доплатить вместе с налогом другого месяца или нужно четко за тот месяц где допущена ошибка

доплатите, главное чтоб у вас сейчас НДФЛ исчисленный=НДФЛ удержанный=НДФЛ перечисленный.

[Вес`на]

Сообщение от tornado

У меня есть структурные подразделения - в Севастополе, Симферополе, Саках. Мне отчет 2-НДФЛ формировать по каждому отдельному подразделению или общей кучей?

куда НДФЛ платите, туда и отчет сдаете. По уму должны и платить и отчитываться в каждую обособку.

Сообщение от tornado

И как мне их доставлять в ФНС по регионам (Севастополь и Крым) - как-то что-то выбирать в программе "такском" или как????

да, электронкой. Позвоните в техподдержку такском, они помогут настроить. У обособок другое КПП

[tornado]

Вес`на, спасибо, платим мы каждую обособку отдельно, просто мне технически не понятно, как сдавать электронку..... А отчет по каждой обособке делать отдельный?

[Вес`на]

Сообщение от tornado

мне технически не понятно, как сдавать электронку...

это не проблема, обратитесь в техподдержку, вам подскажут что нужно сделать

Сообщение от tornado

А отчет по каждой обособке делать отдельный?

по каждому КПП

[Fox120]

Сообщение от tornado

Вес`на, спасибо, платим мы каждую обособку отдельно, просто мне технически не понятно, как сдавать электронку..... А отчет по каждой обособке делать отдельный?

Если у Вас ТКС Контур-Экстерн, то у них на официальном сайте в разделе Вопросы-Ответы все подробно написано, про каждый отчет, как его отправить. Все рекомендации с картинками.

[Вес`на]

Fox120, у них Такском, я про них не знаю, у меня СБиС