Авансовый платеж по налогу на прибыль

[НатальяАнатол]

Организация создана в декабре 2013
в 1 кв 2014 деятельности не было
во 2 кв выручка составила 10 000 р
в 3 кв выручка 200 000 р
Платили за 2 и 3 квартал квартальные авансовые платежи по прибыли,
соответственно в декларации я указывала только квартальные платежи.
Сейчас позвонили из налоговой и сказали что нужно было в декларации указывать ещё и ежемесячные авансовые платежи и , соответственно, их платить так же.....
стала спорить с ними, читали вместе ст 286 и 287 НК, они трактуют их в свою, естественно, сторону

Помогите, плиз
1. нужно ли нашей организации уплачивать ежемесячные авансовые платежи на прибыль?
2. если не надо, то есть ли какое то разъяснение от ИФНС по этому поводу, я нашла только разъяснение по одной области(ульяновской), а хотелось бы от их головного управления.

заранее спасибо!

[LiGro]

Сообщение от НатальяАнатол

Организация создана в декабре 2013

а в декабре выручка была??

[НатальяАнатол]

в декабре 2013 операций не было вообще, за 4 кв 2013 и 1 кв 2014 сдавала нулевую отчетность
первые операции - 2 кв 2014

[Вес`на]

Сообщение от LiGro

а в декабре выручка была??

закономерный вопрос, т.к. для организации созданной в декабре 2013г. первый отчетный период по налогу на прибыль с даты создания по 31 марта 2014г.

При создании организации в день, попадающий в период времени с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

[Вес`на]

Сообщение от НатальяАнатол

в декабре 2013 операций не было

НатальяАнатол, ежемесячные авансы по прибыли вы должны платить, если хотя бы в одном из отчетных кварталов выручка превысила 3млн.руб

[LiGro]

Вес`на, так может они сдали декларацию?? И в ней указали выручку в 10 млн. ( Такое то же бывает). Вот и уточнила. Так как

Сообщение от НатальяАнатол

Сейчас позвонили из налоговой и сказали что нужно было в декларации указывать ещё и ежемесячные авансовые платежи и , соответственно, их платить так же.....

откуда то они это взяли. Не совсем же там барашки сидят, чтоб с выручки 300 тыс начислить им авансовые платежи??

[НатальяАнатол]

Сообщение от Вес`на

НатальяАнатол, ежемесячные авансы по прибыли вы должны платить, если хотя бы в одном из отчетных кварталов выручка превысила 3млн.руб

СПАСИБО!
я именно так и прочитала ст 287 НК, но налоговая уперлась, не хочу спорить с ними, помогите, есть ли официальное разъяснение по этому поводу от ИФНС

[Вес`на]

Сообщение от НатальяАнатол

налоговая уперлась

не понимаю во что уперлась?

[LiGro]

НатальяАнатол, если у вас все правильно, ничего не объясняйте по телефону. Уже итак им кодекс прочли. Пусть официальную бумажку пришлют вам, на что они ссылаются, тогда и ответ официально им дадите.

[НатальяАнатол]

Сообщение от Вес`на

не понимаю во что уперлась?

что я как вновь созданная организация должна платить до 4 кв 2014 включительно ежемесячные авансовые платежи

LIGro , спасибо, подняли настроение так и сделаю, буду ждать документа

[Вес`на]

Сообщение от НатальяАнатол

читали вместе ст 286 и 287 НК, они трактуют их в свою, естественно, сторону

эти статьи в какую сторону ни трактуй при выручке 210тыс за 9 месяцев какие ежемесячные авансы могут быть?

[Вес`на]

Организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты ее государственной регистрации (абз. 2 п. 2, п. 6 ст. 286 НК РФ), т.е. с месяца, следующего за истекшим полным кварталом после указанной даты.
Под полным кварталом следует понимать три полных месяца. При этом отсчет кварталов ведется с начала календарного года (абз. 2 п. 4 ст. 6.1 НК РФ).

Например, если организация создана в феврале, то обязанность уплачивать ежемесячные авансы возникнет только в III квартале.

При этом обязанность платить ежемесячные авансы возникнет у вновь созданной организации только в том случае, если ее выручка превысит 1 млн руб. в месяц или 3 млн руб. в квартал (п. 5 ст. 287 НК РФ).

п.5 ст.287 НК РФ

5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

[НатальяАнатол]

Вес`на , я цитирую ему (налоговику) эту статью , а он говорит - вот видите, надо уплачивать ежемесячно
решила - напишу им письмо, вроде "мы уплачиваем ежемесячные аванс.платежи поквартально при выручке за 9 мес = 200 т.р.
согласно ст 287 НК. "

ещё раз спасибо за ответы , а то стала сомневаться в собственном понимании мира

[Вес`на]

Сообщение от НатальяАнатол

решила - напишу им письмо

в ответ на что? На телефонный звонок? Пришлют требование о предоставлении уточненки тогда и пошлёте лесом

[НатальяАнатол]

а может они сами возьмут и прочитают НК......

[НатальяАнатол]

Добрый день.
у моей истории есть продолжение , наверное, надо писать здесь, а не создавать новую тему....
сейчас от налоговой поступил звонок что налоговая декларация заполнена неверно и нужно начислять ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ авансовые платежи.
я была у них сейчас, они пояснили свою позицию - что согласно п. 6 ст 286 мы обязаны в любом случае уплачивать ежемесячные аванс.платежи по прибыли (выручка за 2014 год 500 т.р, организация создана в декабре 2013, начала работать во 2 кв 2014). (как я поняла у них была вышестоящая проверка которая дала такие установки для инспекторов)
уточненку я подавать отказалась, через неделю сказали прийти за актом.
очень нужна Ваша помощь, т.к. я в первый раз в такой ситуации - они напишут акт, мы напишем возражения, а дальше - что?
или проще подать уточненку и заплатить пеню......
подскажите, есть ли какое нить официальное разъяснение от ИФНС по данной ситуации?