Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.03.2015, 12:48   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.04.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Подскажите, как правильно рассчитать НДФЛ, мы рассчитали следующим образом:
Была начислена з/пл
октябрь 7000,00
ноябрь 7000,00
декабрь 1200,00 (сотрудник был уволен)
применялся налоговый вычет на 1 ребенка 1400,00р.
Ндфл октябрь 728,00
НДФЛ ноябрь 728,00
НДФЛ декабрь отсутствует -

Или же мы должны были рассчитать НДФЛ нарастающим итогом:
((7000+7000+1200) - (1400*3) х 13%) - 728 - 728 = -26 При таком перерасчете мы должны работнику были бы вернуть 26,00руб.
Евгения Евгения вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.03.2015, 14:42   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,514
Спасибо: 1,921
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Евгения Евгения Посмотреть сообщение
Или же мы должны были рассчитать НДФЛ нарастающим итогом:
От чего это вдруг нарастающим-то ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.03.2015, 15:08   #3
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Евгения Евгения Посмотреть сообщение
как правильно рассчитать НДФЛ,
я думаю по второму варианту
Цитата:
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
только вот как их вернуть (-26 руб) не скажу,может быть,просто по РКО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 11.03.2015, 15:48   #4
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
только вот как их вернуть (-26 руб) не скажу,может быть,просто по РКО
в данном случае получается излишне удержанный НДФЛ
по-хорошему надо сообщить об этом сотруднику, выдать соответствующую 2-НДФЛ и пусть он сам возвращает))
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.03.2015, 16:20   #5
ПачИмучкА
 
Аватар для bars
 
Регистрация: 05.11.2010
Адрес: СССР
Возраст: 52
Сообщений: 1,608
Спасибо: 165
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
по-хорошему надо сообщить об этом сотруднику, выдать соответствующую 2-НДФЛ и пусть он сам возвращает))
2НДФЛ с излишне удержанным/уплаченным сдать не удастся, излишне удержанную сумму переквалифицируют (обычная кредиторка будет перед работником в расчетах по оплате труда) и поэтому обязанности по возврату этой суммы никак не могут перейти от организации налоговой. В данном случае ее действительно нужно наличными или безналичным способом погасить как обычную задолженность.
bars вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 11.03.2015, 16:26   #6
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от bars Посмотреть сообщение
2НДФЛ с излишне удержанным/уплаченным сдать не удастся, излишне удержанную сумму переквалифицируют (обычная кредиторка будет перед работником в расчетах по оплате труда) и поэтому обязанности по возврату этой суммы никак не могут перейти от организации налоговой. В данном случае ее действительно нужно наличными или безналичным способом погасить как обычную задолженность.
))) вот устроили себе геморой... не могли что ли 1400 за декабрь начислить..))
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.03.2015, 22:01   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.04.2014
Адрес: Крым
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
))) вот устроили себе геморой... не могли что ли 1400 за декабрь начислить..))
обнаружилась эта ошибка при составлении 2НДФЛ
еще вопрос по теме, в форме 2НДФЛ излишне удержанный налог (-26) лучше не показывать?
Евгения Евгения вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.03.2015, 04:27   #8
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Евгения Евгения Посмотреть сообщение
обнаружилась эта ошибка при составлении 2НДФЛ
еще вопрос по теме, в форме 2НДФЛ излишне удержанный налог (-26) лучше не показывать?
Да конечно не показывайте его. Врукопашную поправьте. Сумма копеечная, а геморроя на долго..
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Старый 12.03.2015, 04:29   #9
Шмотошница ...
 
Аватар для Fox120
 
Регистрация: 14.02.2013
Адрес: Там где снега по уши и оторвало крыши
Сообщений: 8,046
Спасибо: 763
Отправить сообщение для Fox120 с помощью Skype™
По умолчанию Re: Расчет НДФЛ при применении вычетов на детей

Цитата:
Сообщение от Fox120 Посмотреть сообщение
Да конечно не показывайте его. Врукопашную поправьте. Сумма копеечная, а геморроя на долго..
А еще лучше по кассе РКО от 31 декабря 2014 года выдайте ему эту сумму. У Вас все закроется.
Fox120 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
БП (Бухгалтерия предприятия) Расчет НДФЛ в 1С Тимур86 Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 24.11.2014 23:19
БП (Бухгалтерия предприятия) Возврат излишне уплаченного НДФЛ tanec Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 11 10.12.2013 22:00
Расчет НДФЛ Runata Общая система налогообложения (ОСНО) 4 04.10.2011 22:51
НДФЛ удержанный больше чем НДФЛ исчисленный Alena1C Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 10.02.2011 17:07
расчет ндфл natali ishim Зарплатные налоги и сборы 1 01.12.2010 22:12


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 05:38. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot