ОС

[Тима]

Добрый день!!! Ув. форумчане, разъясните пожалуйста такой момент.
Выкупаем помещение в рассрочку у Админ. города, ежемесячный платеж составляет 300 000руб ., начисляю амортизацию и ставлю в расход по БУ на 44 счет. А эти 300 000руб. в расход на 44 счет не беру?

[Вес`на]

Сообщение от Тима

А эти 300 000руб. в расход на 44 счет не беру?

на 44 только амортизация. Проводка при оплате Д60 К51

[Тима]

Т.Е. эта сумму по оплате только с 60 минусуется? И как расход нигде не отражается?

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Т.Е. эта сумму по оплате только с 60 минусуется? И как расход нигде не отражается?

бухгалтерский расход? Нет, не отражается

[Тима]

Вес`на, как всегда огромное спасибо!!!!

[Тима]

Еще один вопрос. ППроценты за рассрочку перечисляем Д91 К 51,
а начисляем % как?
или сразу отнесем на 91 счет по банку и спишем также по К 91.

[Entry]

Тима, проценты лучше так Д 66 К 51, Д 91 К 66.

[Тима]

66 счет-по краткосрочным кредитам, а мы выкупаем помещение в рассрочку на 10 лет, эта проводка подойдет?

[Вес`на]

Тима, вы можете использовать для начисления процентов сч.76

[Тима]

Вес`на, здравствуйте! Не могли бы Вы мне помочь с проводками.
Полная стоимость здания +НДС стоит на 60 счете? Постепенно оплачиваю и счет уменьшается? Правильно?
Далее я должна начислить НДС и проценты. Распишите пожалуйста проводки если не трудно. И 76 счет для процентов с какой проводкой корреспондирует?

[Вес`на]

Д08 К60 - сформирована первоначальная стоимость ОС ( у вас вместе с НДС, т.к. вы на УСН)
Д01 К08 - ОС введено в эксплуатацию
Д91.02 К 60 - начислены % (используйте лучше 60-ый, чтобы не бегать между счетами)
Д60 К51 - перечислены % и платеж

Сообщение от Тима

Далее я должна начислить НДС и проценты

зачем начислить НДС?

[Тима]

Д91-К 51 -сразу перечислила проценты
Д99-К91- отнесены расходы по процентам (я почему то так сделала), если проценты отнесу на 60 сч., тогда сумма ОС увеличивается, а я взяла на ОС в первоначальную стоимость только сумму за помещение +НДС.
А проценты вот так:

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Д91-К 51 -сразу перечислила проценты

неправильно, % нужно начислять ежемесячно, а не отправлять прямиком с К51

Сообщение от Тима

если проценты отнесу на 60 сч., тогда сумма ОС увеличивается

с какой стати? Стоимость ОС у вас сформирована на 08. А по 60-ому формируется задолженность за ОС + проценты.

[Тима]

Вес`на, извините за тупость меня, а НДС как в бухучете тогда отражается( у меня висит на 19 и потом на 44 отношу на расходы)

[Вес`на]

Сообщение от Тима

НДС как в бухучете тогда отражается( у меня висит на 19 и потом на 44 отношу на расходы)

как он на 19-ом оказался? При проведении документа поступления ОС вы НДС включаете в стоимость. У вас УСН, нет НДС на 19-ом счете, он у вас по нулям. Весь входной НДС в стоимости ТМЦ

[Тима]

Так я же как налоговый агент выступаю и перечисляю НДС в бюджет.

[Вес`на]

не поняла...

[Тима]

Мы на УСН и НДС с покупки здания я должна перечислить в бюджет (как налоговый агент)

[Вес`на]

Понятно, вы приобрели муниципальное имущество. Тем не менее

Сумма НДС, уплаченная в бюджет организацией - налоговым агентом, подлежит включению в первоначальную стоимость приобретенного объекта основных средств (пп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).

[Тима]

В первоначальную стоимость я включила, все верно, а проводки по НДС в бухучете тогда какие? Спасибо, что отвечаете! Оченб благодарна!