УСН ввод начальных остатков

[vertepa]

Добрый день всем! Начну с того, что мне ооочень стыдно. Первый баланс нам УСН-щикам нужно было сдавать в прошлом году за 2013г. Повозилась (это был первый самостоятельный баланс в моей практике) и в итоге сдала баланс, но он у меня так и не сошелся. Сроки поджимали и отправила как есть с мыслью, что потом сделаю корректировку. Год прошел, но корректировку так и не сделала. Стыдно.

В этом году, понятное дело, уже баланс за 2014г. тоже не сошелся на сумму, которая зависла с 2013г. Тоже отправила как есть.

Искала проблему, нашла - висит дебетовый остаток по 000 счету. Именно на эту сумму Актив с Пассивом в балансе не сходятся.
До 2013г. бухгалтерский учет как таковой в фирме не велся, т.е. никакой сверки дебета с кредитом и актива с пассивом не было. НО. Велся учет по счетам (счета называю условно)
01,02 учет основных средств, амортизация тоже начислялась.
50 касса
51 р/счет банк (вводились все выписки),
60 поставщики
62 заказчики
68, 69 налоги, взносы
70 з/п
71 подотчетные лица.
По этим счетам остатки были (ну кроме 70 - долгов по з/п нет). Эти остатки и ввела как начальные.
НО сумма 83 883= осталась висеть. Что это - я не могу понять. Проверила все остатки сто раз - все верно. И по банку, и по кассе, и по расчету с контрагентами. По ОС тоже все верно - ввела и начальную стоимость, и начисленную амортизацию - все сходится с данными по учету ОС.

Во вложении оборотно-сальдовая ведомость за 2013г. Что я упустила?

[Entry]

vertepa, если не можете найти причину, то это Д 84 К 000 на 83 883,75. Т.е нераспределенная прибыль/убыток Компании за прошлые периоды.

[vertepa]

Сама так примерно думала, но ведь чтобы вычислить прибыль нужно было вести бух.учет. А мы не вели. Налроги не придерутся, мол откуда прибыль взялась?
Я ген.диру до 2013г. и дивиденды отказывалась начислять и платить, ведь прибыль должна быть установлена бух.учетом. Так ведь?

[Вес`на]

Сообщение от vertepa

Я ген.диру до 2013г. и дивиденды отказывалась начислять и платить,

нужно было не в дивидендах директору отказывать, а бухучет вести

[Entry]

vertepa, на момент, когда УСН компании должны были восстановить бух учет, если они его не вели ранее, все сделали инвентаризацию всех счетов учета т.е проверили остатки на складе, расчеты с поставщиками, покупателями, бюджетом, наличие ОС, остатки на р/с и кассе итд итп. После того, как все остатки были восстановлены и отражены на счетах, разница между активом и пассивом относилась на счет 84 т.к это и была нераспределенная прибыль/убыток.

[vertepa]

Сообщение от Вес`на

нужно было не в дивидендах директору отказывать, а бухучет вести

Вес`на, да мы и не обязаны были. И меня брали как бухгалтера на упрощенку и вести бух.учет в полном объеме я не обязана была (и по закону, и по договоренности, и по зарплате моей). Зарплату мне никто тогда повышать не собирался - я же "бух по упрощенке", вот и остался гендир без дивидендов
Хотя до меня бухгалтер вообще была уверена, что если УСН 6%, так в ее обязанности входит только начисление з/п, оформление платежек и актов заказчикам, да еще кое-как отчеты сдавала (именно "кое-как"!). Поэтому в 1С она вела только кассу, ОС (уже класс!), и еще платежки с актами там делала. Я после нее полностью восстанавливала за 3 года: 51 счет (вообще выписки по р/с не вводила), 60 счет (поступления товаров и услуг не учитывала), 68,69 счета (не начисляла в 1с, налог УСН на калькуляторе считала, а социалку в ЗиК начисляла), подотчетников тоже не учитывала - авансы выдавала, а чеки просто собирала и не вводила в 1с) ... и т.д. и т.п. Правда, благодаря этому у меня есть реальные и вразумительные остатки по этим счетам на начало 2013г.

А с 2013г. УСН обязаны вести и бух.учет в полном объеме и сдавать баланс, вот и я стала обязана.

А насчет дивидендов с ген.диром еще поговорим, что там ему полагается Если полагается, будем выплачивать. Пока тему про начисление дивидендов читаю...

[vertepa]

Entry, спасибо Вам большое! Пошла учитывать, исправлять и делать корректировки!

[Entry]

vertepa, пожалуйста! Удачи!!!

[Fox120]

Я представляю, чтоб сделали со мной мои директора если бы я им отказала в начислении дивидендов..

У нас профессия и должность называется - БУХгалтер.. т.е. человек ведущий бухгалтерский учет..

[vertepa]

Новая заморочка. Сумма 83 883= это получается убыток и я его провела как Д 84.02 К 000. Баланс сошелся. Но теперь в балансе уменьшилась сумма в строке 1310 пассива "капитал и резервы". А по правилам ведь в этой строке пишется сумма уставного капитала, и должна соответствовать уставным документам. До корректировки было 250 т.р. (как в уставе), после корректировки стало 166 т.р. Так и должно быть в балансе по упрощенной форме? Строка 1370 ведь не отображается... В общем, запуталась.


И еще вопрос двоечника по балансам. В отчете о финансовых результатах за 2013г. показывается прибыль без учета того самого непокрытого убытка на 84.02 Т.е. показывается не конечный результат по 84 счету на 2013г. ( 69503,43) а дебетовый оборот по счету 84 за 2013г. (153387,18). Это тоже так и должно быть?

[Вес`на]

Сообщение от vertepa

До корректировки было 250 т.р. (как в уставе), после корректировки стало 166 т.р. Так и должно быть в балансе по упрощенной форме?

когда убыток превышает УК в стр.1370 может быть и сумма с минусом

Сообщение от vertepa

В отчете о финансовых результатах за 2013г. показывается прибыль без учета того самого непокрытого убытка на 84.02

без

[Entry]

vertepa, в балансе для МП Уставный капитал и нераспределенная прибыль/убыток в одной строке.

[Entry]

vertepa, баланс - это ваши показатели НА КОНЕЦ периода. Нераспределенная прибыль/убыток - это результат за все года накопительно. Прибыль за 1 год, за 2 год итд + УК, если не выдавали дивиденды.
И отчет о фин рез - это ваш результат ЗА ПЕРИОД, тут только обороты. Другими словами, что конкретно вы заработали за этот финансовый год.

[vertepa]

Вес`на,
Entry,
Спасибо вам большое. Поняла.