НДС с предоплаты

[Баскова]

Добрый вечер.Подскажите,пожалуйста:
Покупатель в 1кв. заплатил 24000 -за услуги по ранее выставленным АВР по 1-му договору, 150 000 сделал предоплату по другому договору.По акту сверки получается переплата. В 1 с не разделяли на договора,везде указан "основной" договор. По идее 24000 -это не предоплата, но если в 1с не отнести эту сумму на счет 62,2, то в ОС по сч.62.1 - 24000 -красным. А если я ставлю на 62.2, то должна выставить счет-фактуру на аванс на 24000 и заплатить ндс с предоплаты?Что делать?Обязательно разделять на договора или заплатить НДС с предоплаты 24000 да и всё?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

заплатил 24000 -за услуги по ранее выставленным АВР по 1-му договору

А что вам мешает разделить на договоры ? если не разделяли, то тогда делать с/фактуру на аванс и платить НДС, только у вас получается то
Поступили деньги Дт 51 Кт 62.1 = 24 000, раз акт вып работ был сделан раньше, чем поступили деньги,
Дальше поступила предоплата 150 000 руб, если услуги не выполнены, то на 150 000 вы должны выставить с/фактуру.

Сообщение от Баскова

Обязательно разделять на договора или заплатить НДС с предоплаты 24000 да и всё?

Вот почему вы считаете, что с 24 000 вы должны заплатить НДС, как с аванса,

Сообщение от Баскова

150 000 сделал предоплату по другому договору.

Я вот считаю, что вы должны со 150 000 заплатить НДС с аванса.
Перепроведите документы : акт и платежи, должно встать все на свои места.
И никаких красных сумм не будет со знаками (-)

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

150 000 сделал предоплату по другому договору

Или все таки на 150 000 руб тоже уже услуги выполнены ?

[Баскова]

150000 -это аванс,авр не выставлен.Здесь бесспорно -ндс надо начислять.
Дело в том, что предоплаты были сделаны и ранее -в прошлом году и по акту сверки идет большая переплата.Поэтому программа и выделяет 24000 красным цветом.Перепроведение не поможет.Никогда раньше не было разделения на договоры и я так понимаю, что и восстановление ндс происходило таким же образом - без разницы по какому договору.Сейчас уже страшно и вмешиваться -делить на договоры. Может все-таки начислить ндс на 24000?А вообще ведь, если делать по-правильному,то нужно вести учет отдельно по каждому договору?

[Ira_]

По правильному вести учет в разрезе договоров.
авр - это что?
если 24000 за уже выполненные работы, ндс с авансов не надо начислять, это вы и сами знаете.
Красным ничего не должно быть, если аванс - на 62.02, если оплата выполненных работ - на 62.01.
Если есть краснота на 62 я бы порекомендовала проверить начисление ндс с авансов. если ндс с авансов совпадает с остатком на 62, то просто перевесьте на 62.02. и дальше уже правильно ведите. Начать можно с нового договора.
Ну а если не совпадет, надо будет принимать решение о восстановлении учета...

[Аланда]

Сообщение от Ira_

авр - это что?

я расшифровала эту аббревиатуру как Акт выполненных работ,не знаю,правильно ли,но.........я так поняла.

[MarinaAnna]

Баскова, Если с фирмой заказчиком заключено несколько договоров, то конечно, правильней было бы вести в разрезе договоров, тем более, что деньги поступают и в п/п прописывают конкретные договоры, н-р авансовый платеж по договору № ..., окончательный платеж по договору № ..., тогда бы и суммы вставали как надо, авансы зачитывалась бы при выполнении работ правильно, как надо, закрытие сумм по 62.1 и 62.2 тоже формировались бы правильно. Но так как у вас изначально не было разделения по договорам, поэтому и получается, что аванс пришел один, дальше пришел аванс второй, сделан акт вып работ, сумма с 62.2 берет сумму от второго аванса и закрывает первый акт. Но в любом случае минусовок не должно быть ни по 62.1 ни по 62.2.

Сообщение от Баскова

Перепроведение не поможет

А вы пытались его сделать ? хотя бы за этот год за 1 кв, чтобы не влезать в прошлый год ?
Когда с фирмой заключен всего один договор, тогда не обязательно его прописывать, тогда он остается как основной договор. А вы хотя бы с этого года начните вести в разрезе договоров, но уже только по тем договорам, которые заключены в этом году.

[MarinaAnna]

Сообщение от Аланда

я расшифровала эту аббревиатуру как Акт выполненных работ,не знаю,правильно ли,но.........я так поняла.

Я тоже так расшифровала, правда минут 10 сидела думала, что же это такое. Некоторые пишут сокращенно, как они это себе представляют и думают, что все знают сокращения не только общепринятые, но и те, которые мы сами для себя определяем....

[Ira_]

Сообщение от Аланда

я расшифровала эту аббревиатуру как Акт выполненных работ,не знаю,правильно ли,но.........я так поняла.

О, точно) скорее всего именно так

[Баскова]

Если будут новые договора, то буду теперь конечно разделять. Но в этом году выставляем ежемесячно за обслуживание по 2-м договорам, которые были заключены в прошлом году и нельзя же,чтобы в 2014 году они были под договором "основной", а в 2015 указать для них другое название?И еще по договору,по которому предоплата поступила в 2015 году -150 000 ,поступала сумма еще и в 2014,поэтому и он остается "основным".

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Если будут новые договора, то буду теперь конечно разделять. Но в этом году выставляем ежемесячно за обслуживание по 2-м договорам, которые были заключены в прошлом году

А что в этом такого, прописываете номер договора и акты и оплаты уже делаете по этим договорам, а основные договоры, если по ним еще остались суммы, то когда уже по ним все выполните и они все вам оплатят, то они закроются и все, дальше будете работать уже в разрезе договоров.
Ведь в реальности то на бумажном носителе договоры были не основные, просто вы в программе вели не разделяя.

Сообщение от Баскова

а в 2015 указать для них другое название?

Нет, то что было закрываете по старому, просто нужно проконтролировать, когда они закроются.

Сообщение от Баскова

Но в этом году выставляем ежемесячно за обслуживание по 2-м договорам, которые были заключены в прошлом году

С нового года акты и оплаты проводите под договором с номером, а старые долги если они есть закрываете еще под старым договором Основным.
Не знаю, понятно объяснила или нет.

[Баскова]

Ежемесячное обслуживание 2015 года только могу переделать.А те,150000,что поступили в 2015 уже не смогу , так как по этому договору в 2014 еще поступала сумма.Тогда,когда работы будут выполнены, придется выставлять 2 акта, а это не правильно-акт должен быть 1. Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

Ежемесячное обслуживание 2015 года только могу переделать

Вот его и переделывайте. Те 150 000 и те которые в 2014 поступали, они оставляйте на основном договоре, сделаете акт один естественно и вы же поступление 150 000 по банку проводили как по основному договору, вот и закрывающие документы сделаете по основному договору.

[Баскова]

Да только обслуживание 2015 года будет под новым договором,а то то,что в 2014 году выставляли по сути по этому же договору(на бумаге) будет под другим названием.
А налоговая считает за ошибку,если нет разделения на договоры?

[MarinaAnna]

Сообщение от Баскова

А налоговая считает за ошибку,если нет разделения на договоры?

Думаю, что нет, это же ваше же удобство вести по договорам или нет.

[Ira_]

Если у вас по одному договору аванс, а по другому договору реализация(неоплаченная), то вы должны с аванса начислить ндс и с реализации начислить ндс. В противном случае налоговая доначислит налог при проверке.

[MarinaAnna]

Сообщение от Ira_

Если у вас по одному договору аванс, а по другому договору реализация(неоплаченная), то вы должны с аванса начислить ндс и с реализации начислить ндс.

Ну это же естественно, если будет в разрезе договоров, то там все будет вставать нормально, НДС с авансов будет начисляться, при этом только не надо забывать, что с/фактуру на аванс выписывать, НДС с реализации будет начислятся, и к уплате будет в книге продаж, а когда будет закрываться договор по которому аванс поступил, то соответственно при реализации и восстанавливаться будет, только нужно правильно и внимательно отслеживать по каким договорам приходят суммы и по каким договорам закрытывающие документы делаются.
А НДС с авансов и НДС с реализации он и сейчас начисляется.

[Ira_]

Сообщение от MarinaAnna

Ну это же естественно, если будет в разрезе договоров, то там все будет вставать нормально, НДС с авансов будет начисляться, при этом только не надо забывать, что с/фактуру на аванс выписывать, НДС с реализации будет начислятся, и к уплате будет в книге продаж, а когда будет закрываться договор по которому аванс поступил, то соответственно при реализации и восстанавливаться будет, только нужно правильно и внимательно отслеживать по каким договорам приходят суммы и по каким договорам закрытывающие документы делаются.
А НДС с авансов и НДС с реализации он и сейчас начисляется.

Хорошо,если так у автора и происходит
Но поскольку автор сомневался в первом посте, я сочла уместным уточнить этот момент.

[Аллочка56]

Здравствуйте!в 4 квартале 2014 организация А переплатила за товар 160000 руб. организации Б. (данную сумму организация Б должна будет вернуть на счет организации А).Организация Б выставила авансовую с/ф за 4 кв.2014.Закончился 1 квартал 2015, орг.Б денег не вернула.как быть с тем,что в 4 кв 2014 орг А провела от них авансовую с/ф???или просто как обычно идет восстановление по строке 090 в декларации по НДС (т.к. в 4 кв 2014 сумма показывалась по строке 150)

[Ira_]

Восстановление ндс будет в том периоде, когда орг-ция Б вернет деньги.