Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#2 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
Не нельзя, я разобралась уже, просто упрощенку осваиваю вторую неделю, мы на самом деле ндфл не учитываем, мы учитываем ЗП полностью, но тут же кассовый метод, поэтому 1С и ставит сначала сумму зарплаты без ндфл, а потом отдельно как бы сумму НДФЛ , но это просто часть зарплаты. Вот и письмо еще
Министерство финансов Российской Федерации П и с ь м о N 03-11-04/2/176 от 12/07/2007 Вопрос: ООО применяет упрощенную систему налогообложения по ставке 15% (доходы минус расходы). Просим ответить на следующие вопросы: 1. Какую заработную плату надо относить на расходы, уменьшающие доходы, - начисленную или выплаченную (за минусом НДФЛ)? 2. Если надо относить выплаченную заработную плату, то можно ли к расходам, уменьшающим доходы, отнести суммы перечисленного в бюджет НДФЛ? Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо от 20 июня 2007 г. N 6 по вопросу определения расходов организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, сообщает следующее. В соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении объекта налогообложения налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Согласно пункту 5 статьи 346.11 Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных Кодексом. Так, статьей 226 Кодекса предусмотрено, что налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога на доходы физических лиц производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам. Уплата суммы налога на доходы физических лиц за счет средств налоговых агентов не допускается. Таким образом, исходя из положений подпункта 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса суммы налога на доходы физических лиц, удерживаемые из доходов работников, не могут включаться в качестве расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения. Одновременно сообщаем, что согласно подпункту 6 пункта 1 и пункту 2 статьи 346.16 Кодекса налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы могут уменьшать полученные доходы на расходы на оплату труда в порядке, предусмотренном статьей 255 Кодекса. Исходя из норм статьи 255 Кодекса, к расходам на оплату труда относятся любые начисления работникам, предусмотренные трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами. При этом суммы налога на доходы физических лиц учитываются в составе начисленных сумм оплаты труда. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
Вы начислили дивиденды физлицу-учредителю из суммы, которая и так получилась, как прибыль после уплаты налогов и всех расходов, не уменьшающих налоговую базу. Поэтому НДФЛ с дивидендов это не налоги источника выплаты, а налоги получателя. А вы всего-лишь налоговый агент. Вот это правильный ход рассуждений.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.07.2008
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
ПОМОГИТЕ, ПЛИЗ!!!
объясните доступным языком, как начислять дивиденты ???? оптовая торговля на УСН- что можно закинуть в расходы?.. пожайлуста!!! ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
дир, просто дир
|
![]()
В НК РФ есть специальная статья про расходы на УСНе, вы её читали?
И это! А какая связь между дивидендами и расходами в вашем вопросе? Дивиденды не являются расходами ни при каких условиях. Ваш вопрос мною не понят. ![]()
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Речь идет не об УСНО, Речь идет о бухгалтерском учете для начисления дивидендов.
Как я понимаю, в организации не велся бухучет, а теперь срочно требуется выплатить дивиденды. Хочется сделать на скорую руку. Я уже писала автору вопроса, что в двух словах не рассказать, что является расходом. Так же посоветовала читать НК, указала, с какого места. Ладно бы только реализованный товар, но там же возможна аренда, святое - ФОТ и налоги на ФОТ, могут быть другие налоги. Да что я вам рассказываю? Сами все знаете. Может быть все, что угодно. А если дивидинды, то льготная ставка НДФЛ. Налоговая за эти 4% душу вытащит. Засунет в затраты все, что можно и не можно. Как здесь рассказать в двух словах?
__________________
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 23.07.2008
Сообщений: 20
Спасибо: 0
|
![]()
спасибо, за ответы... у меня там только расчет с поставщиками и аренда, з.п. не начислялась, покупка ОСи НМА -является расходами? это все можно в расход?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
дир, просто дир
|
![]()
Для целей бухучёта ОС списываются в амортизационном порядке, а не как в УСНе.
НМА - тоже имеет свои правила по списанию в затраты.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: старший бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
дир, просто дир
|
![]()
Расходы расходам рознь!
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |||
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
Цитата:
Цитата:
Если грамотно подойти к процессу, то обосновать расходы можно почти все. Когда меня налорги на согласительном мероприятии, не выдержав аргументированного отпора, спросили: "Так что! Вы можете обосновать даже.....и такие расходы?" Я так и ответил, что наши законы позволяют обосновать почти всё.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.09.2008
Сообщений: 48
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Вот мне, например, немного неспокойно на душе. Восстановила за 2008 форму №1 и №2, рассчитала активы и скоро будет выплата дивидендов. Фирма на УСН с 2005 года, еще ни разу не проверяли. Вот готовлюсь морально ко встречи с нашей любимой налоговой. Очень хочется, чтобы "пронесло" их мимо... А по Вашей практике - как быстро после выплаты дивидендов налорги в гости приходят? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]()
Да vsv-boss же подчеркнул, что для целей бухучета (бухгалтерский учет для выплаты дивидендов) расходы списываются иначе, чем по УСНО.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
![]() ![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
дир, просто дир
|
![]()
Моя жизнь, как налплата и наблюдение за поведением налоргов привела к другому выводу: они напишут своё решение и привлекут вас к ответственности, даже не сильно утруждая себя в изложении обоснований, а налплат пусть мучается над этим, а вдруг налплат слаб и не сможет доказать свою точку зрения в суде грамотно? Как результат: налорги выиграли и получили премию!
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
Модератор форума
Регистрация: 18.03.2007
Сообщений: 5,665
Спасибо: 5
|
![]() Цитата:
Проверено!
__________________
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
Метки |
дивиденды |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Выплата дивидендов при УСН 6%! | Викки | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 35 | 31.03.2015 10:53 |
выплата дивидендов | mex45 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 10 | 16.05.2008 22:03 |
Выплата дивидендов | marina_m | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 02.02.2008 14:02 |
Выплата дивидендов | активистка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 01.11.2007 21:27 |
Выплата дивидендов. | Natal'a | Общая система налогообложения (ОСНО) | 3 | 28.03.2007 23:23 |