Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Юлия Ю]

Добрый день. В первые столкнулась с экспортом (Беларусь). Весь пакет документов собрали. Но налоговая требует предоставить на дискетке вместе с документами и декларацией заявление о возмещении НДС в электроном виде (дали программу Налогоплательщик: Возмещение НДС). По декларации к возмещению ндс не заявляли (общая сумма налога к доплате), нигде в правовых актах не нашла обязаловку по предоставлении заявления в электронном виде. Как на это реагировать? На самом деле обязаны ли мы заполнять такого рода заявление или в налоговой что то попутали?

[Шакирова Маша]

Нет , не обязаны заполнять эту программу. Можно с чистой совестью вежливо их "послать".
У меня не хватило духа это сделать - сижу и заполняю.....

[sous]

Сообщение от Юлия Ю

нигде в правовых актах не нашла обязаловку по предоставлении заявления в электронном виде. Как на это реагировать?

спросить в каком документе установлена эта обязанность

как ответят, так и реагировать будете

[Pam]

У меня в требовании налоговой (при возмещении экспорта) есть пункт, который я не очень поняла:

"письменное объяснение, были ли заявлены суммы НДС по счетам-фактурам, на основании которых заявлено возмещение в пакете документов по экспортным операциям, на возмещение в налоговых декларациях по НДС на "внутреннем рынке" и были-ли они восстановлены при подаче налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2011 года."

Дело в том, что тот счет-фактура, по которому я приобрела товар для продажи в Беларусь, я никак не отражала в декларации по НДС. Сумма, которую я сейчас возмещаю, до данного квартала висела у меня на 19 счете. Я не понимаю, что я должна была восстанавливать? Что налоговикам писать в ответ на этот пункт требования?

[Б_С_К]

Сообщение от Pam

Что налоговикам писать в ответ на этот пункт требования?

Так и пишите что ранее эти суммы заявлены к вычету не были.
(Просто многие покупают или производят товар ещё не зная куда он будет продан и поэтому возмещаю сразу как на внутр. рынок, а потом восстанавливают)

[Pam]

Б_С_К, спасибо большое.

[Александра2]

Помогите пожалуйста разобраться.
В августе 2010 года была отгрузка на Украину и в Белоруссию. К учету не был принят входящий НДС по одной с-ф на обе отгрузки и по Укр и по Белоруссии.
180 дней истекло в феврале 2011г., я сдала декларацию за 1 кв с заполненным 4 разделом, но только по сумме отгрузки в Белоруссию, а входящий НДС отразила весь (в т.ч. и на Украину).
По сути я забыла отчитаться за экспорт в Украину.
Мои действия:
1. Завожу новую с-ф с 18% с новым номером (вопрос надо ли в накладной менять ставку НДС, и что получиться 2 счет-фактуры на одну накладную?)
2. Отражаю эту с-ф в книге продаж за 3 кв 2010 г. в доп листе. (вопрос куда деть с-ф с 0%, я ее ни в одной книге продаж не отразила)
3. Заполняю уточненную декларацию за 3 кв 2010 г. раздел 6 (вопрос графу с входящим НДС не заполняю?)
4. Уплачиваю начисленный НДС
5. Начисляю пени, дни просрочки считаю 1/3 с 21 октября 2010, 1/3 с 21 ноября 2010, 1/3 с 21 декабря 2010.
6. Уплачиваю пени

Вопрос как быть с входящим НДС, который приняла к зачету в 1кв 2011г.? Уточненку за 1 кв делать не хочу, т.к. там подтверждение экспорта в Белоруссию, в т.ч. заполнение программы "возмещение НДС"

Спасибо заранее! Очень жду ответа!!!

[Б_С_К]

Сообщение от Александра2

Вопрос как быть с входящим НДС, который приняла к зачету в 1кв 2011г.? Уточненку за 1 кв делать не хочу, т.к. там подтверждение экспорта в Белоруссию, в т.ч. заполнение программы "возмещение НДС"

А как Вы объясните неправомерно возмещённый НДС по Украине?

[Александра2]

Спасибо , все проштудирую, попробую разобраться
А как мне заполнить доп лист к книге продаж за 3 кв 2010 г., надо ли туда с-ф с 0% вносить?

[finzhi]

Уважаемая Мастер! Теперь другой вопрос возникает. Можно выставить с/ф со ставкой 18% Казахской стороне (подозреваю, что нет), если мы не собираемся возмещать НДС. Как в этом случае лучше поступить - отразить сразу НДС с аванса и оплатить его в бюджет по сроку уплаты?

[Б_С_К]

Сообщение от finzhi

Можно выставить с/ф со ставкой 18% Казахской стороне

Думаю что можно - если Казахи не против. А наша ИФНС от лишних налогов не откажется...

[finzhi]

а если предположить что будут против, то как в таком случае быть? выставить все по ставки 0%, но в декларации по НДС показать с начисленными 18% по собственной инициативе...Вот если рассмотреть проводки, то как корректно все сделать?
Дт 62 Кт 90.01 - отражена выручка от продажи товаров, 500-00р. (0%)
Дт 90.02 Кт 41 - списана себестоимость партии товаров, ну например 300-00р.
Дт 90.03 Кт 68 - я так понимаю, этой проводки нет? Т.е. российским организация мы бы продали те же товары за 500р., в том числе НДС 18%, а на экспорт просто за 500р., НДС 0%?
В декларации по НДС в этом случае придется показывать 500 + 18%, тогда какие проводки, вернее с каким счетом 68 корреспондировать???
Дт ? Кт 90руб (18% от 500 р)
Как быть?

[finzhi]

а чем может быть мотивирован отказ Казахов, на них скажутся наши 18%?

[Б_С_К]

Сообщение от finzhi

то как в таком случае быть?

А почему Вы подтвердить то нехотите? Ни чего сложного в этом нет

[finzhi]

Знаем что не пройдем проверку, не все в порядке с приходными документами к сожалению, вряд ли нам встречную проверку подтвердят и т.д. Поэтому хочу перестраховаться и рассмотреть все возможные варианты нормальных отношений с налоговиками. чтоб поменьше ошибок совершить, хотя уже достаточно ляпов сделано...

[Б_С_К]

Ну выставляйте док с НДС сразу. Не думаю что Ваши покупатели будут против.

[finzhi]

Спасибо! Развеяли мои сомнения. Думаю что казахам действиельно все равно, для них цены не меняются и в налоговую за справкой для нас (если б возмещали) не бегать.

[ЮНОНА]

теперь для подтверждения нулевой ставки ндс не надо прилагать выписки из банка.Моментом определения базы по НДС будет датп отгрузки товара.

[Б_С_К]

Сообщение от ЮНОНА

Моментом определения базы по НДС будет датп отгрузки товара

Это Вы с чего взяли? От того что выписки не нужно момент определения налогооблагаемой базы не изменился.

Налоговую базу по НДС нужно определять в последний день квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса РФ. Исключением из этого правила являются работы (услуги), выполняемые (оказываемые) организациями внутреннего водного транспорта, в отношении товаров, вывозимых в таможенной процедуре экспорта при перевозке (транспортировке) товаров по российской территории. По таким работам (услугам) налоговая база определяется в общем порядке. Это следует из положений пункта 9 статьи 167 Налогового кодекса РФ.

[Busenka27]

Уважаемая, Б_С_К, подскажите. У нас экспорт в Польшу на ФОБе. 29-30.12.11 должны получить от таможни(Новороссийск) добро. За 4 кв.2011г. не нужно отражать в декларации НДС экспортные операции(я не думаю, что к 20 января 2012г. мы соберем все необходимые документы)? И еще: будет ли налоговая при камералке экспорта трясти с поставщиков документы, подтверждающие приобретение проданных нам товаров? А если там цепочка? У всех будет запрашивать из цепочки?