6-НДФЛ

[dim3740]

Я правильно понимаю, что удерживаться НДФЛ с зарплаты должен в момент выплаты? Или это только с аренды? Тогда не понятно, почему в ЗУП 3.0 в доке начисления ЗП от последнего дня месяца НДФЛ НАЧИСЛЯЕТСЯ (что справедливо!), но при обмене в БП он отражается уже как УДЕРЖАННЫЙ. Такое было в ЗУП 2.5, где стоял флаг "Принимать начисленный как удержанный", но в ЗУП 3.0 такой возможности нет изначально...

[ptihka]

Сообщение от dim3740

Я правильно понимаю, что удерживаться НДФЛ с зарплаты должен в момент выплаты?

Правильно

[dim3740]

Сообщение от ptihka

Правильно

Ну да .. это самый простой вопрос. Хотя до сих пор бесит что оказывается под "дата фактического получения дохода по ЗП" надо понимать "НАЧИСЛЕНИЕ", а не некое то, что "передано в мои ручки" , а слово "фактическое" вообще все путает...... А еще есть сама ВЫПЛАТА - это то родимое и желанное)))))
Мне бы переговорить с теми, у кого есть обмен ЗУП-БП и 3.0 )))))) Не понимаю как с непонятками там можно мириться(((((((((((((

[Louisa]

Пришло сегодня по СБИСу

[Вес`на]

Сообщение от Louisa

Пришло сегодня по СБИСу

что именно в нем нового? У меня складывается уже впечатление, что все письма теперь пишет один и тот-же Капитан Очевидность

[Louisa]

Сообщение от Вес`на

что именно в нем нового?

да ничего в общем-то, это я краем уха слышала, что вы обсуждаете заполнение п/п по НДФЛ, вот и скинула

[ptihka]

Дублирую, т.к. по теме

ФНС разъяснила порядок заполнения 6-НДФЛ при выплате премии

У компаний могут возникнуть трудности при определении даты фактического получения дохода в виде премии. Ведомство отметило, что этой датой считается день выплаты денежных средств.

Например, если премия в размере 10 000 руб. выплачена 18 марта этого года, раздел 2 расчета за I квартал нужно заполнить следующим образом:

- в строках 100 (дата фактического получения дохода) и 110 (дата удержания налога) указывается 18 марта 2016 года;

- в строке 120 (крайний срок перечисления удержанного НДФЛ) - 21 марта 2016 года (так как применяются правила переноса);

- в строке 130 (сумма фактически полученного дохода) - 10 000;

- в строке 140 (сумма удержанного налога) - 1300.

Документ: Письмо ФНС России от 08.06.2016 N БС-4-11/10169@

[Светлана Дм]

Строка 080 формы 6-НДФЛ заполняется, только если налоговый агент не может удержать налог
Вывод можно сделать, проанализировав письмо ФНС. Она рассматривает случай, когда физлицо получает доход в натуральной форме или в виде материальной выгоды. Общая сумма НДФЛ, не удержанная налоговым агентом с этих доходов, отражается в строке 080, если иные доходы в денежной форме отсутствуют.
Документ: Письмо ФНС России от 19.07.2016 N БС-4-11/12975@

[dim3740]

Цитата из письма..... : "В разъяснениях по порядку ведения карточек «РСБ» по НДФЛ указано, что суммы, удержанные налоговым агентом в предшествующие периоды и перечисленные в бюджет в 2016 году, не влияют на текущее сальдо расчетов...." Где почитать эти разъяснения именно по вопросу НДФЛ 2016? Получил карточку из налоговой - черт ногу сломит понять(((((((

[Entry]

дублирую из новостей

Как заполнить 6-НДФЛ, если зарплата за декабрь 2016 года выплачена в январе 2017 года?

Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) и разъяснениям ФНС России по строке 070 раздела 1 указывается общая сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом на отчетную дату (на 31 марта, 30 июня и т.д.), нарастающим итогом с начала налогового периода. Таким образом, при выплате зарплаты, начисленной за март, в апреле в расчете за 1-й квартал эта строка не заполняется (так как НДФЛ удерживается в апреле), а налог указывается в разделе 1 расчета за полугодие.
В письме от 01.07.2016 № БС-4-11/11886@ ФНС России рассмотрела вопрос, должен ли соблюдаться этот порядок при заполнении расчета 6-НДФЛ за 2016 год, если зарплата за декабрь 2016 г. выплачена в январе 2017 г. Другими словами, должна ли эта сумма отражаться по строке 070 расчета 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017 года, если она подлежит отражению в справке 2-НДФЛ за 2016 год (что следует из письма ФНС России от 02.03.2015 № БС-4-11/3283).
Ссылаясь на Порядок заполнения расчета 6-НДФЛ, налоговое ведомство разъяснило, что у налогового агента отсутствуют основания отражать в расчете 6-НДФЛ за 2016 год налог с зарплаты за декабрь, выплаченной в январе 2017 года. Следовательно, указанный НДФЛ подлежит отражению в 6-НДФЛ за 1-й квартал 2017 года.

[Светлана Дм]

Ситуация 1. Компания перечисляет НДФЛ

Срок, в который компания должна перечислить удержанный НДФЛ зависит от вида дохода.

Налог с зарплаты нужно перечислить на следующий день после выдачи. Например, зарплату за июль выдали 2 августа. Перечислить налог в бюджет нужно до 3-го числа.

НДФЛ с отпускных и больничных можно заплатить до конца того месяца, в котором была выплата. Допустим, отпускные выплатили 15 августа. Перечислить удержанный с них НДФЛ можно до 31-го числа.

Если следовать логике ФНС, НДФЛ с больничных, отпускных и зарплаты нужно перечислять разными платежками. Так как у каждой выплаты своя дата, не позднее которой нужно перечислить НДФЛ.

Пример 1.

Компания выдала зарплату за июль 1 августа и в этот же день выдала отпускные сотруднику. Последний день для уплаты НДФЛ с зарплаты – 2 августа, с отпускных – 31 августа. Сроки уплаты налога отличаются, поэтому перечислить НДФЛ нужно двумя платежками. Для платежки по НДФЛ с отпускных в после 107 нужно поставить «31.08.2016». А с зарплаты «02.08.2016».

Пример 2.

Компания 27 июля отпускные, а 29 июля – больничные. НДФЛ с отпускных и больничных можно перечислить одной платежкой, а в поле 107 поставить – 01.08.2016.

как же все это забодало

[ptihka]

Сообщение от Светлана Дм как же все это забодало Светик, и мну тоже задолбало, пошли на выходные

[Светлана Дм]

Несвоевременная уплата НДФЛ: какая ответственность грозит

Как будут действовать налоговики на местах, пока не ясно. Ведь когда разъяснения ФНС противоречат решениям ВАС РФ, инспекторы должны руководствоваться судебной практикой. Об этом Минфин России написал в письме от 7 ноября 2013 г. № 03-01-13/01/47571.

Но в любом случае несвоевременная уплата НДФЛ — основание для штрафа. Ревизоры потребуют 20 процентов от неудержанного НДФЛ (ст. 123 НК РФ). Контролеры не могут оштрафовать компанию по статье 122 НК РФ. Эта норма предполагает санкции в размере 40 процентов от недоимки, если нарушение совершено умышленно. Однако такое наказание могут получить только налогоплательщики. А в отношении НДФЛ компания исполняет роль агента.

Подробнее: http://www.glavbukh.ru/art/83578-qqqm8y16-nesvoevremennaya-uplata-ndfl-kogda-ne-nachislyayut-peni#ixzz4GWFNyDAy
во, намудрили

[Марко]

мы скоро только на НДФЛ работать будем? Что с перечислениями, что с этим грёбаным отчётом. У меня одних межрасчётов штук по 10 бывает (ой, забыли в отпуск отправить, ой, а она уволилась неделю назад, мы забыли приказик передать).

[Светлана Дм]

Сообщение от Марко

мы скоро только на НДФЛ работать будем? Что с перечислениями, что с этим грёбаным отчётом. У меня одних межрасчётов штук по 10 бывает (ой, забыли в отпуск отправить, ой, а она уволилась неделю назад, мы забыли приказик передать).

так еще требуют отдельные платежки на каждого отпускника

[Вес`на]

Сообщение от Светлана Дм

так еще требуют отдельные платежки на каждого отпускника

зачем? Всех отпускников и больняков в месяце объедини и отправь одной платежкой

[Марко]

Светлана Дм, не-не-не, не нать такого счастья.

[SenioritaBonita]

Так это на платежках одних только разориться можно, комиссия за каждую ж берется. Надеюсь эту дату в поле 107 никто не смотрит.

[Arhimed.]

Сообщение от SenioritaBonita

Так это на платежках одних только разориться можно, комиссия за каждую ж берется.

за налоги не берётся

Сообщение от Светлана Дм

Ведь когда разъяснения ФНС противоречат решениям ВАС РФ, инспекторы должны руководствоваться судебной практикой. Об этом Минфин России написал в письме от 7 ноября 2013 г. № 03-01-13/01/47571.

прикольная фраза !
1 Разъяснения - не НПА
2 В России нет прецендетного права и каждый случай, даже одинаковый, разбирается отдельно
3 =должны руководствоваться судебной практикой= - должны - не обязаны, и просматривая судебные разборки, что-то не видно что испекторы шибко в практику эту глядят
да и глядят ли воопче куда нить
составил протокол и ладно
по формуле счёта из ресторана

Итого за обед - 100 рублей, получилось - 150 руб
- а что заначит =получилось=
- значит не получилось

4 =Об этом Минфин России написал в письме= - и письмо МнФина - тоже такая же тряпка !


остался вопрос
так о чём статья то была ?

[SenioritaBonita]

Ой люди, люди. Читаю тему уже который день, лучше любого сериала... Ничего не пропускаю, ибо очень много тут полезной информации выкладываете. И призадумалась. Раньше я не заморачивалась с НДФЛ, одно время вообще 15числа весь перечисляла наряду со страховыми, 2 НДФЛ в конце года сдавали, никто не подмечал. А как этот отчет 6НДФЛ появился, стала строго-строго за сроками следить. Вот теперь думаю, оплатила НДФЛ с задержкой в этом квартале, сумму штрафа уже подсчитала. Вопрос, насколько вероятней у меня заметят в налоговой эту задержку с появлением 6НДФЛ?