Научите. Подскажите.

[Lilysha]

Девочки, скажите, пожалуйста, если в магазине продуктовом, работаю продавцы без праздников и выходных дней, а бухгалтер, экспедитор, грузчики и т.д. не работают по выходным и праздникам, то как мне высчитать "время обращения основных средств (дни)"?

[alija77]

Сообщение от ГЛБ

alija77, вам нужно не только провести начисление зарплаты, но и провести расчет

в фирме есть декретница, на ее часть никаких расчетов не было, может быть из за нее.
Все операции остальные вроде сделала верно по книге.

[alija77]

Сообщение от alija77

Все операции остальные вроде сделала верно по книге.

провела расчет по сотрудникам, теперь показывает сотрудницу, которая в декретном отпуске по уходу за ребенком. Ей я з.п. на рассчитываю, т.к. она в отпуске с 19.07, и могу проигнорировать сообщение о начислении?

[alija77]

И еще вопрос, с 03 сентября ушли в отпуск сотрудники, в аванс 17 сентября они попадают или нет?

[Lilysha]

Девочки,может кто помнит % налога на прибыль в розничной торговле за 2009,2010,2011 года, помогите, очень надо.

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Девочки,может кто помнит % налога на прибыль в розничной торговле за 2009,2010,2011 года, помогите, очень надо.

Нашла информацию, ставки налога на прибыль с 2009 года понизилась с 24% до 20% по сей день, так ли это, и какая ставка налога на этот год?

[Lilysha]

Здравствуйте,помогите, пожалуйста разобраться в задачке:
1. выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости
-продукция А - 150 000 руб.
- продукция Б - 120 000 руб.
2. списана разница между фактической и плановой себестоимостью
-продукция А (экономия) – 5000 руб.
- продукция Б(перерасход)- 2000 рыб.
3. реализована продукция по плановой себестоимости:
-продукция А – 110 000 руб.
- продукция Б – 100 000 руб.
4. списана разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции
-продукция А (экономия) -?
- продукция Б(перерасход) - ?
5 списана себестоимость выполненных работ вспомогательным производством – 80 000 руб.
6. получена наличными выручка от выполненных работ вспомогательным производством , в т. ч. НДС 18% - 115 000 руб.
7. начислена выручка от реализации продукции, в т.ч НДС 18%
-продукция А 154 000 руб.
- продукция Б- 146 000 руб.
8. начислена зарплата рабочим, занятым реализацией продукции 7500 руб.
9. начислены страх. взносы -?
10. списана тара на упаковку продукции 3800руб.
11. отражены расходы по доставке, выполненные вспомогательным производством – 1600 руб.
12. распределены расходы на продажу(база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
13. списана доля общехозяйственных расходов 8400 руб. (база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
- работы вспомогательного производства ?
14. произведено закрытия счета 90

Мое решение:
1. выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости
-продукция А - 150 000 руб. (43/20)
- продукция Б - 120 000 руб. (43/20)
2. списана разница между фактической и плановой себестоимостью
-продукция А (экономия) – (5000 руб.) (43/20) сторно
- продукция Б(перерасход)- 2000 рыб. (43/20) допроводка
3. реализована продукция по плановой себестоимости:
-продукция А – 110 000 руб. (90,2/43)
- продукция Б – 100 000 руб. (90,2/43)
4. списана разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции
-продукция А (экономия) -(90,2/43) 3667 руб
- продукция Б(перерасход) - (90,2/43) 1667руб
5 списана себестоимость выполненных работ вспомогательным производством – 80 000 руб. (90,2/23)
6. получена наличными выручка от выполненных работ вспомогательным производством , в т. ч. НДС 18% - 115 000 руб.(50/90) НДС (90,3/68) 17542 руб.
7. начислена выручка от реализации продукции, в т.ч НДС 18%
-продукция А 154 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 23492 руб.
- продукция Б- 146 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 2271 руб.
8. начислена зарплата рабочим, занятым реализацией продукции 7500 руб. (44/70) 7500
9. начислены страх. взносы –(44/69) 2250 руб.
10. списана тара на упаковку продукции 3800руб. (44/10,4)
11. отражены расходы по доставке, выполненные вспомогательным производством – 1600 руб. (44/23)
12. распределены расходы на продажу(база распределения- выручка от продаж)
-продукция А – (90,2/44)
- продукция Б - ?
13. списана доля общехозяйственных расходов 8400 руб. (база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
- работы вспомогательного производства ?
14. произведено закрытия счета 90
Проверьте, пожалуйста проводки до 12 п.
Подскажите, что дальше делать не могу понять.

[MarinaAnna]

Заполняйте, сейчас у бухгалтеров отчетный период, поэтому пробуйте сами, потом выложите тут, ошибки поправят. Сначала заполняете журнал хоз операций с проставлением счетов Дт и Кт.
Затем на основании журнала, заполняете самолетики, ну а потом по самолетиками заполняете обороты и сальдо в Оборотно-сальдовой ведомости.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Заполняйте, сейчас у бухгалтеров отчетный период, поэтому пробуйте сами, потом выложите тут, ошибки поправят. Сначала заполняете журнал хоз операций с проставлением счетов Дт и Кт.
Затем на основании журнала, заполняете самолетики, ну а потом по самолетиками заполняете обороты и сальдо в Оборотно-сальдовой ведомости.

Верны ли у меня проводки, есть ли смысл переписывать в ведомость?

Мое решение:
1. выпущена из производства готовая продукция по плановой себестоимости
-продукция А - 150 000 руб. (43/20)
- продукция Б - 120 000 руб. (43/20)
2. списана разница между фактической и плановой себестоимостью
-продукция А (экономия) – (5000 руб.) (43/20) сторно
- продукция Б(перерасход)- 2000 рыб. (43/20) допроводка
3. реализована продукция по плановой себестоимости:
-продукция А – 110 000 руб. (90,2/43)
- продукция Б – 100 000 руб. (90,2/43)
4. списана разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции
-продукция А (экономия) -(90,2/43) 3667 руб
- продукция Б(перерасход) - (90,2/43) 1667руб
5 списана себестоимость выполненных работ вспомогательным производством – 80 000 руб. (90,2/23)
6. получена наличными выручка от выполненных работ вспомогательным производством , в т. ч. НДС 18% - 115 000 руб.(50/90) НДС (90,3/68) 17542 руб.
7. начислена выручка от реализации продукции, в т.ч НДС 18%
-продукция А 154 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 23492 руб.
- продукция Б- 146 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 2271 руб.
8. начислена зарплата рабочим, занятым реализацией продукции 7500 руб. (44/70) 7500
9. начислены страх. взносы –(44/69) 2250 руб.
10. списана тара на упаковку продукции 3800руб. (44/10,4)
11. отражены расходы по доставке, выполненные вспомогательным производством – 1600 руб. (44/23)
12. распределены расходы на продажу(база распределения- выручка от продаж)
-продукция А – (90,2/44)
- продукция Б - ?
13. списана доля общехозяйственных расходов 8400 руб. (база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
- работы вспомогательного производства ?
14. произведено закрытия счета 90
Проверьте, пожалуйста проводки до 12 п.
Подскажите, что дальше делать не могу понять.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

есть ли смысл переписывать в ведомость?

Видимо нету, тогда ждите, может быть кто-нибудь и заглянет в тему и подскажет....

[Lilysha]

Я не в коем случае не хотела вас обидеть просто сомневаюсь в верности своих проводок( не хочется зря отнимать у вас время) :(

[Lilysha]

Вот что у меня вышло

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Я не в коем случае не хотела вас обидеть просто сомневаюсь в верности своих проводок( не хочется зря отнимать у вас время) :(

А я и не обиделась, когда в таблице проверяешь, то времени тратится гораздо меньше, чем когда текстом, где все сливается.

Сообщение от Lilysha

Вот что у меня вышло

Посмотрю, чуть-чуть позже, декларацию по НДСу доделаю и посмотрю, может быть сегодня, может быть завтра.

[MarinaAnna]

Lilysha, И оборотно-сальдовую ведомость тоже не мешает заполнить обороты за период и вывести сальдо на конец, так как вы никогда не поймете, сходится у вас баланс или нет, пока вы это не увидите в оборотно-сальдовой ведомости, когда он не сходится, то выискиваются ошибки, либо не правильно проводки составили, либо не правильно в самолетиках расставили, либо чисто арифметические ошибки бывают.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, И оборотно-сальдовую ведомость тоже не мешает заполнить обороты за период и вывести сальдо на конец, так как вы никогда не поймете, сходится у вас баланс или нет, пока вы это не увидите в оборотно-сальдовой ведомости, когда он не сходится, то выискиваются ошибки, либо не правильно проводки составили, либо не правильно в самолетиках расставили, либо чисто арифметические ошибки бывают.

Я бы заполнила оборотно-сальдовую ведомость, но застопорилась на последних пунктах, не знаю как рассчитать
Наверно какие-то формулы нужны, только я не соображу какие

12. распределены расходы на продажу(база распределения- выручка от продаж) проводка(90,2/44)
-продукция А – ?
- продукция Б - ?
13. списана доля общехозяйственных расходов 8400 руб. (база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
- работы вспомогательного производства ?
14. произведено закрытия счета 90

[MarinaAnna]

Lilysha, Заполните то что знаете.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, Заполните то что знаете.

Вот все заполнила осталось, только разобраться с 12,13,14 пунктами

[Т@тьян@]

Lilysha, проводки с 1 по 12 вроде верные, только есть ошибки , наверное вы просто опечатались.

Сообщение от Lilysha

списана разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции
-продукция А (экономия) -(90,2/43) 3667 руб

эта сумма красным (сторно)

Сообщение от Lilysha

2. списана разница между фактической и плановой себестоимостью
-продукция А (экономия) – (5000 руб.) (43/20) сторно

Здесь тоже красным вы пишете, а в самолетиках разносите как обычно, нужно исправить эту сумму красным

Сообщение от Lilysha

начислена выручка от реализации продукции, в т.ч НДС 18%
-продукция А 154 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 23492 руб.
- продукция Б- 146 000 руб. (62/90,1) НДС 90,3/68 2271 руб.

Здесь опечатка наверное , сумма НДС по продукции Б 22271 руб

Я в самолетиках исправила, но еще сами посмотрите. По 20 счету, думаю сальдо вообще не выводите, т.к. кредитовым оно быть не может. Вообще в этой задаче самое главное счет реализации, эти самолетики вы чисто для себя рисуйте

[Т@тьян@]

Сообщение от Lilysha

Вот все заполнила осталось, только разобраться с 12,13,14 пунктами

Lilysha, здесь чисто математика .

Сообщение от Lilysha

13. списана доля общехозяйственных расходов 8400 руб. (база распределения- выручка от продаж)
-продукция А - ?
- продукция Б - ?
- работы вспомогательного производства ?

Эту сумму надо распределить на себестоимость продукции А , Б и вспомогательного производства пропорционально выручки от продаж
Выручка продукция А 154000+ продукция Б 146000 + вспом.про-во 115000= 415000
В %: продукция А 37,1 % продукция Б 35,2 %, вспом.про-во 27.7%
Теперь 8400 распределяем продукция А 8400х37,1%= 3116руб
продукция Б 2957 руб
вспом.про-во 2957 руб
проводки 90,2/26

А вот в 12 пункте также надо распределить все расходы на продажу. Их всего на сумму 15150. Распределять аналогично. Только меня смущает то, что здесь нужно распределить между продукцией А и Б. Тогда выручку складывать только по этим видам продукции.
Вот только в 11 пункте отражены расходы по доставке, выполненные вспомогательным производством – 1600 руб. (44/23)
Вот не знаю, эту сумму тоже распределять между продукцией А и Б или ее отнести на себестоимость вспомогательного производства, а уже оставшуюся распределить между А и Б. Ну это сами решайте, все равно проводки все будут 90,2/44.
Ну и когда это все сделаете , сделайте самолетик по 90 счету, и тогда посчитаете финансовый результат и сделаете соответствующие проводки

[Lilysha]

Lilysha, проводки с 1 по 12 вроде верные, только есть ошибки , наверное вы просто опечатались.
Цитата:
Сообщение от Lilysha
списана разница между фактической и плановой себестоимостью реализованной продукции
-продукция А (экономия) -(90,2/43) 3667 руб
эта сумма красным (сторно)

Цитата:
Сообщение от Lilysha
2. списана разница между фактической и плановой себестоимостью
-продукция А (экономия) – (5000 руб.) (43/20) сторно
Здесь тоже красным вы пишете, а в самолетиках разносите как обычно, нужно исправить эту сумму красным

Я просто не очень разбираюсь в методах красного сторно и довроводках. Красное сторно нужно вычитать в самолетиках?