Как правильно заполнить РСВ

[Entry]

Сообщение от Вес`на

Отражение в расчете информации об уволенных сотрудниках

Вопрос о заполнении разд. 3 расчета по страховым взносам с 01.01.2017 на застрахованных лиц, уволенных в предыдущем налоговом периоде, был рассмотрен ФНС в Письме от 17.03.2017 N БС-4-11/4859....

Это письмо понимаю именно так, что указывать уволенных, если им были начисления в текущем квартале.
При этом ИФНС прислала требование. Цитата - Обнаружено несоответствие застрахованных лиц: раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, "1" - является застрахованным лицом и соответствующий код категории застрахованного лица, например "НР".
Дальше ссылка на это пресловутое письмо.
Сами же в требовании пишут, что "лиц, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде". Или они имеют в виду и на тех, на кого были начисления и на уволенных.
Но с уволенным я отчет не смогла выгрузить, были ошибки.
Без уволенных проверила в НП ЮЛ и все было ок.
Пока думаю, что делать, написать ответ, что не было начислений и поэтому не включен уволенный или сделать уточненку. Но скорее всего опять не смогу выгрузить. Т.е какой-то замкнутый круг. Причем читала, что от этой же ИФНС такие же перла получают уже и другие.

Развернуть для просмотра

В письме от 17.03.2017 № БС-4-11/4859 ФНС России указала на необходимость отражения в расчете по страховым взносам сведений о сотрудниках, уволенных в предыдущем периоде, но которым в отчетном периоде начислены выплаты.

Примером может быть ситуация, когда трудовой договор с работником расторгнут в декабре 2016 года, а в первом квартале 2017 года ему начислена премия за отработанное время.

Специалисты налоговой службы отметили, что персонифицированные сведения о физлицах указываются в разделе 3 расчета. Порядком заполнения расчета, утв. приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@ (далее – Порядок), предусмотрено, что в этом разделе отражаются данные о тех застрахованных лицах, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и вознаграждения (п. 22.1 Порядка).

Из этого следует, что в раздел 3 расчета включаются сведения о сотрудниках:

с которыми в последние три месяца отчетного (расчетного) периода действуют трудовые или гражданско-правовые договоры. Факт начисления выплат и вознаграждений значения не имеет. Единственная особенность в том, что если выплаты в пользу сотрудника не производятся, подраздел 3.2 заполнять не нужно;
с которыми в последние три месяца отчетного (расчетного) периода не действуют трудовые или гражданско-правовые договоры, но которым в этом периоде начислены выплаты.
Заметим, что сумма значений строки 240 по каждому физлицу подраздела 3.2.1 должна быть равна значению строки 061 (по графам 3, 4, 5) подраздела 1.1 приложения 1 (см. контрольные соотношения из письма ФНС России от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@). В указанных строках отражаются взносы на ОПС с выплат в пределах максимального размера базы по взносам на ОПС. Равенство должно соблюдаться за каждый из трех месяцев отчетного периода, иначе расчет по взносам инспекция не примет и потребуется устранить несоответствия (п. 7 ст. 431 НК РФ).

[свернуть]

И сразу вопрос по строке 040, раздел 3. Что это за номер.
Уволенного удалила, но номер не меняла т.е был №3, а теперь его нет в отчете. Надо все номера обновлять или так с пробелами без уволенных оставлять.

[Arhimed.]

всё таки сошлись на мнении, что только тех, кто остался застрахованным в этом отчётном квартале
про уволенных - в разделе 3 заби(ы)ваем

апять же...
контрольные соотношения

1.308
гр. 2 ст. 010 подразд. 1.1 прилож. 1 р. 1 СВ = стр. 160 р. 3 СВ =1
Количество застрахованных лиц на ОПС, указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОПС, указанных в составе персонифицированных сведений

1.309
гр. 2 ст. 010 подразд. 1.2 прилож. 1 р. 1 СВ = стр. 170 р. 3 СВ=1
Количество застрахованных лиц на ОМС указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОМС, указанных в составе персонифицированных сведений

1.310
гр. 2 ст. 010 прилож. 2 р. 1 СВ = стр. 180 р. 3 СВ=1
Количество застрахованных лиц на ОСС указанных в расчете сумм страховых взносов количеству лиц, застрахованных в системе ОСС, указанных в составе персонифицированных сведений

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

всё таки сошлись на мнении,

ну в ПФР мы так и сдавали ПЕРС. Уволен - значит все, дальше не тащим. А налорги вот видишь, говорят тащить. Мне-то тоже нафиг эти уволенные не нать. Ушел- забыла

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

А налорги вот видишь, говорят тащить.

письмо бондарчучки - это ещё не

налоги говорят

сама знаешь ещё по прошлому году с 6-ндфл

Сообщение от Вес`на

Мне-то тоже нафиг эти уволенные не нать. Ушел- забыла

мне бы было проще оставлять всех на своих местах, только новых добавлять

остался на мнении
уволен - выкидывать нафиг
и номера в третьем разделе получается изменять

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

письмо бондарчучки - это ещё не

если бы так просто было заявить, она для нас не авторитет. Однако эти письма доводят в налоговые инспекции на местах для контроля

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Однако эти письма доводят в налоговые инспекции на местах для контроля

а контрольные соотношения (кстати тоже подписанные ею) тогда как работают?

[Вес`на]

Arhimed., твой отчет с уволенными 3-ем разделе контроль не проходит?

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

твой отчет с уволенными 3-ем разделе контроль не проходит?

чем проконтролировать то?
Тестером?
ему и так и этак - до балды ваще
он, говорят, больше на анализ форматов устроен, чем на загруженные сведения

Tester проверяет только соответствие формату (схеме xsd), а контрольные соотношения (суммы) в ней не проверяются.

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

чем проконтролировать то?

я отправляю всё, на что не ругается при проверке СБИС

[Arhimed.]

вот наткнулся на одно из мнений как письмо читать надо
(хоспидя... их же ещё и читать нужно уметь!)

http://www.kaminsoft.ru/forum/zarplata3-0/6134-uvolennyj-31-01-17-rabotnik-ne-popadaet-v-raschet-strakhovykh-vznosov-za-1-polugodie.html

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

(хоспидя... их же ещё и читать нужно уметь!

да не то слово, Я тут тоже наткнулась

Развернуть для просмотра

Вопрос: Из-за технической ошибки организация указала в расчете по страховым взносам работников, которые уже не работают в данной организации. Каким образом заполнить уточненный расчет в данном случае?

Ответ: Организации в случае допуска технической ошибки в расчете по страховым взносам (сведения представлены по работникам, которые уже не работают в данной организации) следует представить уточненный расчет. При этом необходимо изменить разд. 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" (исключить сведения об уволенных лицах до расчетного периода). Также необходимо, чтобы показатели в разд. 1 и Приложениях к нему соответствовали заполняемым данным в разд. 3 расчета.

Обоснование: Если в течение года организация произвела увольнение указанных лиц, то обязанность по представлению расчета по взносам у нее сохраняется до конца расчетного периода (календарного года). Если же такие лица были уволены в конце предыдущего расчетного периода, а новые трудовые либо гражданско-правовые договоры в новом расчетном периоде не заключены, то обязанность представлять расчет по взносам в новом расчетном периоде у нее отсутствует.
Форма расчета по страховым взносам утверждена Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@ (форма по КНД 1151111).
Указанным Приказом также утвержден Порядок заполнения расчета по страховым взносам (Приложение N 2) (далее - Порядок).
Согласно п. 1.2 Порядка при обнаружении плательщиком в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате, плательщик обязан внести необходимые изменения в расчет и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном ст. 81 Налогового кодекса РФ.
При обнаружении плательщиком в поданном им в налоговый орган расчете недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащих уплате, плательщик вправе внести необходимые изменения в расчет и представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном ст. 81 НК РФ.
Таким образом, в указанном Порядке определено, в каком случае подача уточненного расчета является правом, а в каком - обязанностью. В рассматриваемой ситуации в расчете по страховым взносам указаны работники, которые уже не работают в данной организации, следовательно, в этом случае рассчитанная сумма страховых взносов не была занижена. В таком случае организации самостоятельно следует определить, будет ли ей предоставляться уточненный расчет или нет, потому что для нее это является правом, а не обязанностью. Вместе с тем с целью предоставления в дальнейшем действительных сведений рекомендуется своевременно устранить выявленные ошибки в поданном расчете путем представления уточненного.
В уточненный расчет подлежат включению те разделы расчета и приложения к ним, которые ранее были представлены плательщиком в налоговый орган (за исключением разд. 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах"), с учетом внесенных в них изменений, а также иные разделы расчета и приложения к ним, в случае внесения в них изменений (дополнений).
В уточненный расчет подлежит включению разд. 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" в отношении тех физических лиц, в отношении которых производятся изменения (дополнения).
Согласно п. 22.1 Порядка разд. 3 заполняется на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений.
Соответственно, в рассматриваемой ситуации необходимо представить заполненный разд. 3 только на тех работников, которые работали в организации в расчетном периоде. Далее в связи с уточненными данными заполнить и иные разделы расчета. При этом необходимо соблюсти правило, чтобы показатели в разд. 1 и Приложениях к нему соответствовали данным в разд. 3 расчета.
При заполнении поля "Номер корректировки" титульного листа в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период указывается номер корректировки. При заполнении строки 010 разд. 3 в уточненном расчете за соответствующий расчетный (отчетный) период также указывается номер корректировки (п. п. 3.5, 22.3 Порядка).
Уточненный расчет необходимо подать в налоговый орган одновременно с сопроводительным письмом, в котором разъясняются причины подачи уточненного расчета. Желательно для исключения возможных дополнительных вопросов одновременно приложить документы, которые бы свидетельствовали о том, что работники не работают в организации, либо представить указанные сведения в произвольном виде.

Е.С. Григоренко
Советник государственной
гражданской службы РФ
2 класса
21.06.2017

[свернуть]

[Люсия-начинающая]

Здравствуйте, я совсем запуталась, чем больше читаю, тем меньше понимаю . В итоге вносить в 3 раздел сотрудников которые уволились в 1 квартале и которым начислений во 2 никаких не производилось или не вносить? У меня 1С их не вносит.

[Малюска]

Сообщение от Люсия-начинающая

Здравствуйте, я совсем запуталась, чем больше читаю, тем меньше понимаю . В итоге вносить в 3 раздел сотрудников которые уволились в 1 квартале и которым начислений во 2 никаких не производилось или не вносить? У меня 1С их не вносит.

У меня 1С вносит, но при этом не выгружает отчет и ругается на отсутсвие сведений в раз. 3.1
Что делать то?

[Вес`на]

Сообщение от Люсия-начинающая

У меня 1С их не вносит.

ну и не вносите. Логично их не вносить, вносить нелогично.

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

ну и не вносите. Логично их не вносить, вносить нелогично.

для моей бы логики было бы потнятнее именно ... вносить

[Arhimed.]

Люсия-начинающая, видите ли....
даже в таком казалось бы мелочном вопросе законодатели умудрились так написать, что и не понятно: толи вносить, толи нет...

а бондарчучка решила пояснить сей факт своим письмом...
ну и написала разъяснение, которое....
в общем которое как хошь, так и читай. а что она там написала, знает ТОЛЬКО она !

это ж надо как писать люди научились! и где только такому языку учат!
у всех людей писать - это писать, не писать - это не...
у этих - ...... будешь выяснять, окажется что они вообще ... про налог на бездетность говорили

[Вес`на]

Чем логичнее? Нету этого чела уже в сотрудниках. Его другой работодатель в 3-ем разделе покажет. А у кого сезонники, или текучка? Представляю размеры их отчетности вместе со всеми уволенными

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

Чем логичнее?

я сумасшедший
но я в отличие от наших..... говорю однозначно

Сообщение от Вес`на

Нету этого чела уже в сотрудниках.

в моём понимании строчка открылась в январе - строчка занята на весь год

Сообщение от Вес`на

Его другой работодатель в 3-ем разделе покажет.

он покажет о своей деятельности, он меня не касается, а я его

Сообщение от Вес`на

А у кого сезонники, или текучка? Представляю размеры их отчетности вместе со всеми уволенными

пусть
зато все остаются под своими занятыми номерами с начала и до самого конца года

Сообщение от Вес`на

А у кого сезонники, или текучка?

вот именно
то скопировал прошлый квартал, добавил новых, у тех кто не работал в выплатах и взносах нули зафигачил и сдал

а то сиди, выковыривай, этих и этих удали, вот этого с боку не забыть ещё...
а теперь номера правь....

Сообщение от Вес`на

Чем логичнее?

патаму шта отчёт не квартальный 1,2,3,4 квартал
а за 3, 6, 9, 12 месяцев
там и численность нарастающая имеется, а с чем сверить, если люди расползлись?
а потом ещё вдруг и возвращаться начнут.....
попади ты с ним "новым возвращённым" на его старую стрОку...

[Люсия-начинающая]

Спасибо всем за ответы, но стало еще непонятнее )))).
пусть
зато все остаются под своими занятыми номерами с начала и до самого конца года

А что вы за номера имеете ввиду?

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

то скопировал прошлый квартал, добавил новых, у тех кто не работал в выплатах и взносах нули зафигачил и сдал

не поняла? Ты отчеты копированием делаешь