Как ведется бухучет?

[Youlia]

Каждый сам у себя разрабатывает систему артикуляции и нумерации) Стандарта нет по этому поводу. Но от балды не имеет смысла ничего брать, иначе сами потом запутаетесь в своих номерах и артикулах. Должна быть система.

[Silent]

И стандартов на артикулы и н.номера тоже нет. Т.е. они могут состоять из букв, цифр и любых других знаков в любых последовательностях. Тогда по сути в качестве артикула и н.номера можно взять код ОКПД + расширить его если нужно?

[Youlia]

Могут состоять из любых знаков. Только не очень понятно, зачем вам артикулы нужны, у вас большая номенклатура?

[Silent]

Сообщение от Youlia

Могут состоять из любых знаков. Только не очень понятно, зачем вам артикулы нужны, у вас большая номенклатура?

Моя номенклатура состоит из полтора товара. Это на будущее. Определяюсь какие поля делать в табличке со списком товаров. Если все эти артикулы берутся произвольно, то можно использовать расширенный ОКПД и не париться. Странно, зачем другие что-то выдумывают?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Определяюсь какие поля делать в табличке со списком товаров.

Это вы про какую табличку? В торг-12 заполнять надо все, т.к. это типовая форма.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Это вы про какую табличку? В торг-12 заполнять надо все, т.к. это типовая форма.

Это про свою внутреннюю табличку в Экселе :-) Хочу сразу определиться какие параметры товаров обязательны, а какие нет, чтобы потом не переделывать все.

[КсешаКсеша]

Бухгалтера!Подскажите,как правильно оформлять следующую операцию.
Мы оказываем услуги,иногда продаем товар.Основная деятельность услуги.Для оказания услуг закупаем материалы.(средство для чистки).Иногда покупатели просят просто продать им эти средства.Какими проводками все это оформить?Ведь Д 90.02.1 К 10-некорректно.

[Т@тьян@]

КсешаКсеша, если средства для чистки числятся у вас как материалы на 10 счете,то продажу отражайте через 91 счет.
Д 62 К 91.1 - на сумму реализации
Д 91.2 К 10 - стоимость материалов
Д 91.2 К 68.2 - если платите НДС

[Silent]

Штрафы в ФСС (ПФР) проводятся так:
Д99.9 К69.1(2)
Д69.1(2) К51
Верно?
А как они в балансе отражаются?

[Youlia]

Silent, приветствую! Вы уже на штрафы нарвались?))
Проводки верны. В балансе это убыток.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Silent, приветствую! Вы уже на штрафы нарвались?))
Проводки верны. В балансе это убыток.

Youlia, и я рад вас видеть!
Ну это те, по 200 р. в ФСС и ПФР за несданную вовремя отчетность. Ничего страшного :-))

Страшно, что за первый квартал теперь прибыль есть (как раз с тех плакатов). Нулевая отчетность уже не прокатит. Придется налоги считать, из отпуска себя выводить, платить минималку... Так что, вопросов, думаю, достаточно еще будет :-))

[Silent]

Пытаюсь тут новые проводки записать, но что-то не выходит. Как указать задолженность передо мной? А налоги верно списаны?

Типография
Д20 К60 начислена плата за печать плакатов
Д60 К51 оплачена печать плакатов
Д20 К60 начислена плата за доставку плакатов
Д60 К51 оплачена доставка плакатов

Студия
Д62 К? Начислена плата за плакаты, проданные в декабре
Д51 К62 Оплачены плакаты, проданные в декабре
Д62 К90.1 Средства, полученные от продажи признаны выручкой

Налоги УСН 6%
Д99.2 К68 Задолженность по налогу
Д68 К51 Уплачен налог

[Youlia]

Сообщение от Silent

Д62 К? Начислена плата за плакаты, проданные в декабре
Д51 К62 Оплачены плакаты, проданные в декабре
Д62 К90.1 Средства, полученные от продажи признаны выручкой

Если вы в бухучете пытаетесь налоговый учет организовать, то так не выйдет. Ранее я уже упоминала неоднократно, что эти два учета ведутся параллельно и друг с другом не взаимосвязаны. В бухучете признание выручки делается в момент выписки накладной 62 90.1. В налоговом учете на УСН - в момент получения денег эта сумма отразится в КУДиР.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Если вы в бухучете пытаетесь налоговый учет организовать, то так не выйдет. Ранее я уже упоминала неоднократно, что эти два учета ведутся параллельно и друг с другом не взаимосвязаны. В бухучете признание выручки делается в момент выписки накладной 62 90.1. В налоговом учете на УСН - в момент получения денег эта сумма отразится в КУДиР.

Ну налоговый учет у меня в черновике пока :-) Все равно проводки списывания налогов надо как-то отражать. А как быть с получением выручки? Как задолженность покупателя показать?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Как задолженность покупателя показать?

Дт 62 Кт 90 в момент начисления. В момент получения денег Дт 51 Кт 62. В этот же момент показывается доход в КУДиР.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Дт 62 Кт 90 в момент начисления. В момент получения денег Дт 51 Кт 62. В этот же момент показывается доход в КУДиР.

Спасибо! Еще у меня возникло подозрение, что не туда списываю расходы за производство плакатов.
Это у меня прочие расходы (91.2), хотя выручку признаю как выручку от продажи (90.1). Может быть и расходы нужно учитывать как расходы на продажу (90.7)?

[Silent]

Ещё минивопросик. Если на конец года на счету 98 (доходы будущих периодов) остались деньги, они там и остаются? Или нужно признавать их текущим доходом и закрывать вместе с 91 счетом?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Может быть и расходы нужно учитывать как расходы на продажу (90.7)?

Да, расходы собираемые на 20-м, потом списываются в Дт 90-го.

Сообщение от Silent

Если на конец года на счету 98 (доходы будущих периодов) остались деньги, они там и остаются? Или нужно признавать их текущим доходом и закрывать вместе с 91 счетом?

Если это взнос учредителя на текущие расходы общества и он потрачен в том же году, то на конец года 98-го уже не будет.

[Silent]

Сообщение от Youlia

Если это взнос учредителя на текущие расходы общества и он потрачен в том же году, то на конец года 98-го уже не будет.

В том то и дело, что потрачен не весь.

Еще в 1С, например, есть счета 99.1 и 99.9
На первом, как понимаю, учитываются прибыли и убытки учитываемые в налогооблагаемой базе, а на втором — нет. Тогда, получается, что взносы учредителя и штрафы нужно на 99.9 счету отражать?

[Youlia]

Сообщение от Silent

Еще в 1С, например, есть счета 99.1 и 99.9

у вас какая 1с?

Сообщение от Silent

Тогда, получается, что взносы учредителя и штрафы нужно на 99.9 счету отражать?

Штрафы в налоговую и в фонды на 99 напрямую, взносы через 98, потом 91, потом только 99