Страх. взносы с превышения

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

срок уплаты которых 09.01.2023г?

Видимо, так как заявление не подано, и подавать его уже нет смысла, потому что уже поздно его подавать за 2022 год, каким еще интересно образом можно уменьшить УСН на сумму взносов уплаченных в 2022 году, это вопрос, конечно, интересный.

[Среда]

Lem@n, если ничего не делать, то да

Сообщение от Lem@n

Взносы, которые оплачены в 2023 году

с чего Вы взяли, что они оплачены?

Да когда же все поймут, что перечисление суммы на ЕНС это не оплата вообще ничего!!!! Это просто вы взяли деньги и отдали соседу, мол пусть полежат.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

уменьшить УСН на сумму взносов уплаченных в 2022 году

а при чём тут 22й год? По 22му году ничего не меняется. Уменьшаете на все взносы, которые были уплачены в 22г.

А те, что сверх превышения и вы их заплатили если в январе 23, то и уменьшать ими будете 23год.
Только не январь, а июль. (А если хотим январь - то надо какое-то заявление...)

[Lem@n]

Сообщение от Среда

Ой, давай только не заламывать от отчаяния руки! Здесь мы все решаем какие-то вопросы по нововведениям, и ты в том числе!

Продолжу тогда вопрос. Получается, что оплаченными (все же оплаченные!) взносами за 2023 год в 1 квартале, мы НЕ сможем уменьшить авансовый налог за 1 квартал 2023г. на эту сумму?

[Среда]

Lem@n, вот как не заламывать, если я ответила уж куда понятнее, а Вы всё равно не поняли

Сообщение от Lem@n

оплаченными (все же оплаченные!) взносами за 2023 год в 1 квартале

которые с превышения?
Да не оплачены они у Вас. НЕ ОПЛАЧНЫ !!!! Вы просто положили денег на ЕНС. Никакие взносы и вообще ничего Вы при этом не оплатили.
Оплачены они станут по своему крайнему сроку. 01.07.23 там вроде. И соответственно уменьшить ими что-то можно будет только в III квартале.

А если просто взносы фиксированные за 2023г. то у них срок - 09.01.24 и без заявления в 23м году они тоже ничего не уменьшают. Не уплачены они ещё!
Вы положили свои 10000 на ЕНС. И они там лежат до китайской пасхи до своего крайнего срока, в данном случае весь год. И может случиться, что за этот год у Вас например не будет денег на уплату какого-то налога по сроку и тогда вы можете его не платить, но уведомление подать. И налоговая спишет деньги с ЕНС, поскольку они там есть.

А если хотите в январе - то надо подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ, с указанием, что уплачены именно страховые взносы.

о, я придумала

Сообщение от Lem@n

оплаченными (все же оплаченные!) взносами за 2023 год в 1 квартале

а покажите платёжку, где Вы именно взносы оплатили )))

[Lem@n]

Сообщение от Среда

а покажите платёжку, где Вы именно взносы оплатили )))

Я еще не платила. Обычно фиксированные взносы платила в размере 1/4 в конце каждого квартала и при авансе УСН уменьшала налог этими суммами.
Предполагаю делать так же и в этом году. Если захочу уменьшить, допустим, аванс за 1 квартал 2023г., должна подать какое-то заявление (какое, мы еще не знаем) и тогда смогу уменьшать! Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Уменьшаете на все взносы, которые были уплачены в 22г.

Уплачены, потому что мы так решили их уплатить, хотя у них срок уплаты до 31 декабря, а в связи с переносом 9 января, и налоговой по барабану, у них эти взносы, которые уплачены по нашей личной инициативе в 22 году, в налоговой как переплата числятся, так как у них срок уплаты только 9 января.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

должна подать какое-то заявление (какое, мы еще не знаем) и тогда смогу уменьшать! Так?

Так, только формы этого заявления я пока нигде не нашла, но оно не в произвольной сумме должно быть, везде про него пишут, но не где его не показывают, как оно должно выглядеть.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Так, только формы этого заявления я пока нигде не нашла, но оно не в произвольной сумме должно быть, везде про него пишут, но не где его не показывают, как оно должно выглядеть.

Есть и было такое Заявление, оказывается. Форма КНД 1150057.
Эта статья немного прояснила ситуацию, но я опять в негодовании, навязали узлов, что бы специально нас запутать!
https://www.klerk.ru/buh/articles/562484/

[Среда]

Сообщение от Lem@n

Если захочу уменьшить, допустим, аванс за 1 квартал 2023г., должна подать какое-то заявление (какое, мы еще не знаем) и тогда смогу уменьшать! Так?

ну судя по статье ФНС, ссылку на которую привёл Vovka34, именно так.

Сообщение от MarinaAnna

в налоговой как переплата числятся

вы их платили в 22 году. Они УПЛАЧЕНЫ в 22г. по прежним реквизитам. (у вас и платёжка есть) Вы ведь уже на них авансы по УСН уменьшали! (лично я на них ПСН уменьшала).
Ну не поменялось же ничего по 22г.
Да и вообще в этой части нет изменений.
Мы не по крайнему сроку уплату считаем, а по фактической уплате.
Просто раньше фактическая уплата была = дню уплаты.
А теперь фактическая уплата = крайнему сроку. Поэтому и надо заявление, чтоб показать, что вот мы раньше срока запулили.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Есть и было такое Заявление, оказывается. Форма КНД 1150057.

Еще разбирись, как его заполнять Я нем, черт ногу сломит. И называется оно :
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению)налога(сбора,страховых взносов, пеней, штрафа).
Вот и пойми из этого названия, что это Заявление для того, чтобы уменьшить УСН на сумму взносов.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Вот и пойми из этого названия, что это Заявление для того, чтобы уменьшить УСН на сумму взносов.
__________________

Там для основания выбирается "2":

Оно подается по разным основаниям. Для зачета уплаченной суммы на ЕНП в счет взносов надо указать код 2 – в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Там для основания выбирается "2":

Поняла.

[Oлёна]

Сообщение от Vovka34

новые разъяснения ФНС
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/13051920/

Добрый день. В этой статье про фиксированные взносы пишут. А что делать с теми, что 1% сверх 300 тыс дохода? я хочу уменьшить налог УСН на сумму уплаченного налога на доход сверх 300 тыс

[Бухгалтерша]

Сообщение от MarinaAnna

[b]
Если ИП хочет уменьшить свой авансовый платеж 1 кв по УСН, то и уменьшает его как и раньше, при условии, что он уплатил взносы в 1 кв. По УСН конечно подает уведомление о сумме авансового платежа.

Читала только вчера про уменьшение налога по УСН на уплаченные страховые(фиксированные и 1%).
Как раньше не получится.
Теперь после того уплатили страховые (фиксированные и 1%) надо подать заявление о зачете(бланк тоже был в статье) и только после положительного ответа можно уменьшить.
И загвоздка в том, что это заявление о зачете можно подать только в электронном виде. То есть нужна ЭЦП.

[Lem@n]

Сообщение от Бухгалтерша

Читала только вчера про уменьшение налога по УСН на уплаченные страховые(фиксированные и 1%).
Как раньше не получится.
Теперь после того уплатили страховые (фиксированные и 1%) надо подать заявление о зачете(бланк тоже был в статье) и только после положительного ответа можно уменьшить.
И загвоздка в том, что это заявление о зачете можно подать только в электронном виде. То есть нужна ЭЦП.

Выше мы это и разбирали.
По выделенному: мы еще должны дождаться ответа на Заявление???

[Бухгалтерша]

Сообщение от Lem@n

По выделенному: мы еще должны дождаться ответа на Заявление???

Из статьи на клерке.

Срок для зачета – 1 день. ФНС получит ваше заявление и на следующий день вынесет решение о зачете (п. 5 ст. 78 НК РФ).

То есть, зачет свершится только на следующий день после подачи заявления, поэтому не надо откладывать его сдачу на последний день квартала. Вы рискуете не успеть, и тогда ФНС будет считать, что вы не имели права уменьшать налог за 1 квартал на взносы, уплаченные в 1 квартале, но зачтенные в счет взносов только во 2 квартале.

Пока зачет не произойдет, уплаченные вами суммы налоговики не признают взносами.

[MarinaAnna]

Бухгалтерша, Да, изначально, я не правильно думала, в конечно итоге разобрались, что нужно заявление.

[Среда]

Сообщение от Oлёна

А что делать с теми, что 1% сверх 300 тыс дохода? я хочу уменьшить налог УСН на сумму уплаченного налога на доход сверх 300 тыс

всё то же самое
уплатили в январе? Чтоб уменьшить на них что-то в 1кв. нужно заявление.

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Есть и было такое Заявление, оказывается. Форма КНД 1150057.
Эта статья немного прояснила ситуацию, но я опять в негодовании, навязали узлов, что бы специально нас запутать!
https://www.klerk.ru/buh/articles/562484/

Сейчас еще почитала о зачете уплаченных взносов в уменьшение налога, и указано Заявление с тем же КНД 1150057, но отличается названием.

В ссылке, что я выложила изначально называется

"Заявление
о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)",

а теперь вижу название

"Заявление
о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента"

КНД один и тот же, на первый взгляд и сами Формы похожи.

Минфин сообщил, как ИП на УСН или патенте уменьшить налоги на сумму взносов

Многие ИП предпочитают перечислять взносы поквартально, чтобы уменьшать «авансы» по УСН и сумму патента. Но с этого года налоги и взносы (в том числе фиксированные взносы ИП) перечисляются на единый налоговый счет в виде единого налогового платежа. Поэтому до наступления сроков уплаты (то есть до 31 декабря текущего года и 1 июля следующего года) взносы просто числятся на ЕНС и не считаются уплаченными. Деньги с этого счета зачтут в счет уплаты страховых взносов только при наступлении срока их уплаты.

В связи с этим возникает вопрос: как сообщить налоговикам, что деньги с ЕНС нужно распределить в счет досрочной уплаты фиксированных взносов? Подавать уведомление об исчисленных взносах бесполезно. Это в очередной раз подтвердила ФНС. Даже если ИП направит уведомление, это не изменит установленных законом сроков уплаты, заявили налоговики. То есть по умолчанию средства зачтут в счет уплаты взносов только при наступлении сроков их уплаты (то есть 31 декабря и 1 июля).

Чиновники предложили следующий выход из ситуации: чтобы проинформировать ИФНС о досрочном перечислении взносов нужно подать заявление о зачете в соответствии со статьей 78 НК РФ. Бланк называется «Заявление о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и/или налогового агента, путем зачета» (утв. приказом ФНС от 30.11.22 № ЕД-7-8/1133@ — см. «Утверждены формы заявлений для возврата и зачета единого налогового платежа»).

В заявлении нужно указать, что уплачены именно страховые взносы. В этом случае средства с ЕНС распределят в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате взносов. Соответственно, на эту сумму можно будет уменьшить налоги по УСН или ПСН в периоде указанной уплаты, сообщили чиновники.

ПС. Нигде не прочитала о том, что надо дождаться ответа от ФНС, что они сделали зачет у себя.