Первичка при продаже

[Азиза]

Пожалуйста, помогите разобраться. На сколько я понимаю, т.к. мы на УСН, то и бух.учет не ведем (за исключением ОС и НМА). А для налогового учета получается не важно, на основании чего работы считаются выполненными. Для налогового учета доходы признаются полученными после оплаты работ, а сам факт отгрузки работ (что будет отражено в книге доходов и расходов) не надо подтверждать первичными учетными документами, такими как акт выполненных работ? При этом в расход для налогового учета мы должны относить все расходы - з/п, налоги, затраны на ОС и НМА, и прочее? Подскажите, любой на форуме имеет в этом опыта больше, чем я.

[angel_]

Каждая циферка(я имею ввиду - сумма) в книге учета Доходов и расходов должна подтверждаться первичными документами.

[kalina]

Сообщение от Азиза

Если Вы имели в виду, какие расходы мы в эту смету включаем - никакие.

Тогда вам и подтверждать нечего. Вот если бы вы использовали на каждую диагностику какие-либо материалы, то необходимы были бы акты в/работ, по которым было бы ясно, что для проведения диагностики № 1 необходимо N-количество материала, а для проведения пяти таких диагностик 5 * N = 15N. Вот тогда вам и необходимо было бы представить 5 актов выполненных работ, что бы подтвердить списание именно такого количества материала.
У вас же ситуация, когда сколько бы диагностик вы не проводили, аренда остается неизменной, канцтовары тоже не нормируются. Короче, акты выполненных работ необходимы для списания нормируемых материальных расходов. У вас этого нет. Поэтому, будут у вас акты или нет, на налогооблагаемую базу это ни как влиять не будет.
Это мое мнение.

[kalina]

А по проводкам. Мне сложно сказать, как это в 1С.
Но я бы, допустим весь отчетный период собирала на сч. 62 поступившие деньги:
Дт 51 Кт 62
А затем в конце закрыла бы одной проводкой на всю сумму:
Дт 62 Кт 90 - выполнены работы населению, и поставила всю поступившую сумму.
Ну, а если вы ведете аналитику по Ивановым, Петровым и Сидоровым, тогда закрывайте по каждому отдельно.

[Азиза]

Спасибо всем огромное, что помогаете разобраться, но свой вопрос в самом начале я про то и задала, что если

Сообщение от angel_

Каждая циферка(я имею ввиду - сумма) в книге учета Доходов и расходов должна подтверждаться первичными документами.

то чем обосновать

Сообщение от kalina

А затем в конце закрыла бы одной проводкой на всю сумму:
Дт 62 Кт 90 - выполнены работы населению, и поставила всю поступившую сумму.

Т.е. меня как раз и интересует, какими первичными документами можно обосновать перед налоговиками такую проводку. Извините, я вас, наверное, совсем измучила. Спасибо, что помогаете.

[kalina]

Сообщение от Азиза

какими первичными документами можно обосновать перед налоговиками такую проводку. Извините, я вас, наверное, совсем измучила

Нет, не измучила. Лучше разобраться, чем так и остаться в неведении.
НАЛОГОВОЙ НЕ НУЖНЫ ВАШИ ПРОВОДКИ, им нужна ваша КДиР. Проводки - это бух. учет. У вас его нет.
Здесь есть рядом тема, там я только что делала ссылку на Федеральный закон от 31.07.1996г. № 129-ФЗ. "О бухгалтерском учете"
В ст. 4 п. 3 сказано: Организации, перешедшие на УСНО освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета... если иное не предусмотрено настоящим пунктом. И далее указано:
Организации ведут учет ОС и НА в порядке предусмотренном...
В учетной политике вы так и укажете, что бух. учет ведется только в отношении ОС и НА.
А в КДиР в доходную часть вы включаете денежные поступления, а в расходную оплаченную аренду, расходы на канцтовары. Подтверждением тому будут ваши оплаты аренды, канцтоваров. У вас, как я поняла, нет нормируемых расходов. Поэтому и не нужны акты в/работ. Об этом я писала выше.

[Азиза]

Ну вот, теперь все стало ясно. Значит, я все правильно делала. Спасибо, что помогли, без вас я, наверное, еще долго бы голову ломала, а решения так и не нашла бы. Очень хорошо, когда есть к кому обратиться за советом. СПАСИБО вам.