Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Здравствуйте!
Ситуация такая, в 2013 году был проведен лишний акт на оказанные нам услуги, сумма несущественная 150 рублей (ндс НЕТ). Занижение налога на прибыль составило 30 рублей. Хочу выровнять сальдо между контрагентом и нашей фирмой, подскажите пожалуйста, как лучше сделать. Ведь налоговый кодекс п1, статья 81 НК РФ обязывает сдавать уточненку. Но сумма не существенная, вот и думаю, можно просто этим годом отсторнировать прошлогодний акт текущим месяцем: СТОРНО Д44 К 75 (акт 2013года), тем самым эта сумма увеличит базу по налогу на прибыль за текущий период. Приемлемо ли - если в налоговом учете сумма небольшая исправлять ошибки прошлых приведшие к занижению базы, или критерий существенности тут не действует и уточненную декларацию сдавать обязательно? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Чертополох
|
![]()
В соответствии с законом - исправить и уточнить отчетность. (((
В аналогичной ситуации лично я отсторнировала такущей датой. Ибо лень. Если при проверке обнаружат - могут "предложить" переделать.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (20.05.2014) |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,188
Спасибо: 58
|
![]()
Йожык, ну вот и мне, даже не то что лень, просто из-за такой ерунды уточненку делать, как-то не комильфо. Решила сделать так, у меня текущим годом поставщик выставит акт на 150 рэ тоже, по текущим операциям, там фиксированные суммы в месяц выставляются. Я этот акт текущий просто "не учту" - то есть не отражу в расходах при сдаче отчетности. А в проге для себя сделаю сторно старого документа, -150 и проведу текущий текущий акт +150 - ну чтобы самой не запутаться, ато потом концов не найду почему я не провела акт за этот год. По отчетам в налоговую это будет проходить как пустое место, как будто акта в 2014 и не было,ну или был, но не учли. К тому же это увеличит налоговую базу, к чему придраться уж точно не должны. А в программе сумма нивелируется благодаря сторно. Тем самым сальдо с контрагентом сойдется. Вот как-то так.
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Учет услуг в 1с | qwertysert | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 10 | 04.08.2009 05:16 |
Учет посреднических услуг при УСН | Gera | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 0 | 09.07.2009 11:10 |
Учет услуг | zaq76 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 24.09.2008 13:26 |
Учет услуг населению. | МаргаритаНиколаевна | Делимся опытом | 1 | 12.08.2008 09:54 |
Учет услуг для перепродажи | Natpine | Делимся опытом | 8 | 30.07.2007 11:08 |