налог на прибыль

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,.

Давайте распишем как это по бухучёту:
Доходы/выручка 26837520руб. (Д-т 62 К-т 90 минус Д-т 90 К-т 68/2-ндс),
расходы 26670802 руб. (Д-т 26,20 К-т 60);
закрытие месяца/списание расходов Д-т 90/2/8 К-т 26,20 сумма 26670802руб.;
финансовый результат Д-т 90/9 К-т 99 166718руб.;
начислен налог на прибыль Д-т 99 К-т 68/4 сумма 33344 руб.;
проведена реформация в конце года Д-т 99 к-т 84 133374руб.
Итого у нас получается прибыль по бухгалтерскому учёту 133374руб.

[glad]

Я не могу понять как у Вас получается убыток! Его не должно быть, вернее из ваших условий не понятно почему он у вас появился.

[glad]

Проверьте начисление налога на прибыль. Налог на прибыль за год должен быть в итоге равен сумме 33344руб. Это значит, что проводки в сумме равны 33344руб, Д-т 99 К-т 68/4.
Далее, проверьте учли-ли вы в выручке НДС? Т.е., доходы в декларации по прибыли указываются за минусом начисленного НДС с выручки. Т.е.: сумма Д-т62 К-т 90 минус сумма Д-т 90/3 К-т 68/2 - это и есть доход в декларации по прибыли.

[glad]

Вы не поняли. За 3 квартал у вас могла быть прибыль 300т.р. и соответсвенно начисленный налог 60т.р. За 4 квартал получен убыток. Прибыль считается нарастающим итогом за год, а значит налог за 4 квартал будет к уменьшению - такое может быть. По итогам 4 квартала нужно начислить налог на прибыль с минусовой суммой.

[glad]

сейчас посмотрю оборотку

[Оля гл.бух]

Спасибо Вам огромное!

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста, сейчас сдаю уточненку по прибыли за 3-й квартал,по декларации лист 02 строка 210 220 230 300 и 310 на основании каких данных заполняются?Как я понимаю в строках 210 220 и 230 ставится сумма налога к доплате за полугодие. а вот 300 и 310 незнаю.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

декларации лист 02 строка 210 220 230 .

Начисленные авансовые платежи на основании декларации за 2-ой квартал (Д-т 99 К-т 68/4)

300 и 310 .

Авансовые платежи, подлежащие начислению/уплате в 4 квартале и 1 квартале 2010г. Эти платежи (в данном случае) определяются как налог на прибыль с прибыли 3 квартала (именно третьего,а не 9-ти месяцев)

Как я понимаю в строках 210 220 и 230 ставится сумма налога к доплате за полугодие..

НЕТ! НЕ ВЕРНО! налог к доплате/доначислению за полугодие ставится в строках 270 и 271

[Оля гл.бух]

спасибо я уже разобралась.инструкции по заполнению не зря пишутся.Подскажите сумма в строках 270-271 должна совпадать с 300-310? у меня совпадает я вроде все по инструкции делала.

[glad]

по прибыли за 2 квартал должны были начисляться авансовые платежи в третьем квартале. В третьем квартале в строку 210 попадают начисленные платежи во втором квартале и авансовые в третьем квартале. Далее по строке 270,271 образуется разница строк 180 и строки 210 - налог к доплате/доначислению в третьем квартале. Строка 290 это: строка 180 за 9 месяцев минус строка 180 за полугодие.

[Оля гл.бух]

Сумма начисленного налога всего у меня
180- 67566
190- 6757
200-60809
Сумма начисленных авансовых платежей за полугодие
210-5780
220-578
230-5202
Тогда сумма налога к доплате
270=(190-220)=6179
271=(200-230)= 55607
Сумма ежемесячных авансовых платежей
290 = (180 за полуг -180 за 9 мес) это будет 290=(67566-5780)=61786
300=(190-220)=6179
310=(200-230)=55607
правельно?

[glad]

Оля гл.бух, я вам уже всё объяснила.

[Среда]

Здравствуйте.
Кто-нить знает, что делать, если декларация по прибыли выходит с минусом?
Продаж работ\услуг в 1кв. не было (незавешенка висит), на 91.2 относили оплату услуг банка, вот эти расходы и составляют наш "-". А налоговая такие декларации не любит, проверку может прислать. Куда же их деть можно?

[Veselenochka]

Йожык, ну сколько у вас там расходов по 91,2? немного ведь наверное?
а зарплату АУП вы тоже на НЗП относите?

проверку сразу не пришлют, сначала могут запросить объяснение.. а могут и ничего не запросить

[Среда]

расходов не много 3т.р. с копейками.
АУП как таковой не выделен (один учредитель, он же директор, он же гл.бух. и т.д.), нарушение наверно, но пока так. Вся з\п на сч. 20
Что кстати грозит за такое нарушение?

[Veselenochka]

про чем грозит не скажу - надо смотреть, но налоговую базу это не занижает а совсем наоборот, так что..)

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста.В декларации по налогу на прибыль за 2009г у меня сумма налога к уменьшению.В декларации за 1кв. у меня получилась небольшая прибыль.В каких строках мне нужно поставить ту сумму к уменьшению которая была за 2009г?

[tatyana910]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! какие статьи поставить по следующим: ( тема: налог на прибыль организаций):а то я путаюсь в них Большое спасибо

1. Поступило на расчетный счет за ранее реализованную продукцию
2. Себестоимость ранее реализованной продукции
3. Поступило в кассу предприятия за ранее реализованную продукцию
4. Перечислено на благотворительные цели
5. Зачислено в уставный фонд
6. Уплачено штрафов
7. Начислено банком за пользование свободными денежными средствами
8. Выплачено налогов за счет финансовых результатов
9. Реализовано ОФ основных средств
10.Остаточная стоимость реализованных ОФ

[Марина новичок]

подскажите пожалуйста у меня по налогу на прибыль получился убыток -83 тыс оно должно сойтись в отчете о прибылях и убытках со строкой 140 (оно сошлось) но вот меня смущает выручка у меня 110 тыс. а себестоимость она ведь берется то что были расходы да? у меня вышло 190 тыс. это правильно или нет? или как правильно высчитать себестоимость т.е. строку 020 в отчете о приылях и убытках

[tatyana910]

Подскажите, при определении по налогу на прибыль, индекс- дефлятор куда его деть?
Если у меня остаточная стоимость 3800, а индекс- дефлятор 104,8 , нужно умножить , если да, то 3800 * 104,8 =398240 получается.
В самой задаче я определила доходы и расходы и нашла сам налог на прибыль, задание сделала без индекса- дефлятора.