налог на прибыль

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

налог 20% получится 33 340 к уплате..

Налог на прибыль, начисленный в 2009 году (Д-т 99 К-т 68)

,а за 3 квартал я уплатила налог 60 000,это получается что у меня переплата по налогу,

переплата по налогу и посмотрите, что с начислениями налога. возможно налог был излишне начислен (уплачен) так как были начислены авансовые платежи.

или эти 33 340 это за 4-й квартал надо заплатить без вычета авансовых платежей за 3-й квартал?.

33340 - налог на прибыль за весь год. если в течении года налог был переначислен (что бывает и это нормально - так как начисляем авансовые платежи), то делается сторно (Д-т 99 К-т 68 сумма с минусом) и в декларации за этот период появляется сумма к уменьшению (Раздел 1 строка 050 декларации)

Подскажите пожалуйста,я сама не могу разобраться голова кругом идет.

спрашивайте, что не понятно

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

У меня доходы от реализации-26 837,52,расходы-26 670,802,получается прибыль 166700,.

Давайте распишем как это по бухучёту:
Доходы/выручка 26837520руб. (Д-т 62 К-т 90 минус Д-т 90 К-т 68/2-ндс),
расходы 26670802 руб. (Д-т 26,20 К-т 60);
закрытие месяца/списание расходов Д-т 90/2/8 К-т 26,20 сумма 26670802руб.;
финансовый результат Д-т 90/9 К-т 99 166718руб.;
начислен налог на прибыль Д-т 99 К-т 68/4 сумма 33344 руб.;
проведена реформация в конце года Д-т 99 к-т 84 133374руб.
Итого у нас получается прибыль по бухгалтерскому учёту 133374руб.

[glad]

Я не могу понять как у Вас получается убыток! Его не должно быть, вернее из ваших условий не понятно почему он у вас появился.

[glad]

Проверьте начисление налога на прибыль. Налог на прибыль за год должен быть в итоге равен сумме 33344руб. Это значит, что проводки в сумме равны 33344руб, Д-т 99 К-т 68/4.
Далее, проверьте учли-ли вы в выручке НДС? Т.е., доходы в декларации по прибыли указываются за минусом начисленного НДС с выручки. Т.е.: сумма Д-т62 К-т 90 минус сумма Д-т 90/3 К-т 68/2 - это и есть доход в декларации по прибыли.

[Оля гл.бух]

Пересчитала налог за третий квартал все правельно 60тыс к уплате,тогда не понятно почему за год получается всего 33 340?как такое может быть вообще?

[Оля гл.бух]

Я тогда вообще ничего не пойму,можете посмотреть мою оборотку за год,может я что то путаю.

[glad]

Вы не поняли. За 3 квартал у вас могла быть прибыль 300т.р. и соответсвенно начисленный налог 60т.р. За 4 квартал получен убыток. Прибыль считается нарастающим итогом за год, а значит налог за 4 квартал будет к уменьшению - такое может быть. По итогам 4 квартала нужно начислить налог на прибыль с минусовой суммой.

[glad]

сейчас посмотрю оборотку

[Оля гл.бух]

Спасибо Вам огромное!

[Оля гл.бух]

Подскажите мне пожалуйста, сейчас сдаю уточненку по прибыли за 3-й квартал,по декларации лист 02 строка 210 220 230 300 и 310 на основании каких данных заполняются?Как я понимаю в строках 210 220 и 230 ставится сумма налога к доплате за полугодие. а вот 300 и 310 незнаю.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

декларации лист 02 строка 210 220 230 .

Начисленные авансовые платежи на основании декларации за 2-ой квартал (Д-т 99 К-т 68/4)

300 и 310 .

Авансовые платежи, подлежащие начислению/уплате в 4 квартале и 1 квартале 2010г. Эти платежи (в данном случае) определяются как налог на прибыль с прибыли 3 квартала (именно третьего,а не 9-ти месяцев)

Как я понимаю в строках 210 220 и 230 ставится сумма налога к доплате за полугодие..

НЕТ! НЕ ВЕРНО! налог к доплате/доначислению за полугодие ставится в строках 270 и 271

[Оля гл.бух]

спасибо я уже разобралась.инструкции по заполнению не зря пишутся.Подскажите сумма в строках 270-271 должна совпадать с 300-310? у меня совпадает я вроде все по инструкции делала.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

спасибо я уже разобралась.инструкции по заполнению не зря пишутся..

да, инструкции очень помогают.

Подскажите сумма в строках 270-271 должна совпадать с 300-310? у меня совпадает я вроде все по инструкции делала.

эти суммы совпадают при условии, что у вас не было прибыли в 1 и 2 квартале, а вся прибыль образовалась только в третьем квартале (мы-же продолжаем говорить о декларации за 9 мес?)

[Оля гл.бух]

Да за 9 месяцев. В первом квартале мы не работали. во втором была прибыль небольшая.Я тогда вообще запуталась. 270-271- сумма к доплате это тоесть налог за 9 месяцев минус налог за полугодие и получается к доплате. правельно? 300-310 сумма ежемесячного авансового платежа- это сумма исчисленного налога на прибыль минус сумма начисленных аванс платежей за полугодие тоесть (190-220) и (200-230)?

[glad]

по прибыли за 2 квартал должны были начисляться авансовые платежи в третьем квартале. В третьем квартале в строку 210 попадают начисленные платежи во втором квартале и авансовые в третьем квартале. Далее по строке 270,271 образуется разница строк 180 и строки 210 - налог к доплате/доначислению в третьем квартале. Строка 290 это: строка 180 за 9 месяцев минус строка 180 за полугодие.

[glad]

Сообщение от Оля гл.бух

.Я тогда вообще запуталась.

вы и сейчас совсем запутались....

270-271- сумма к доплате это тоесть налог за 9 месяцев минус налог за полугодие и получается к доплате. правельно?

если не начислялись ежемесячные авансовые платежи в третьем квартале.

300-310 сумма ежемесячного авансового платежа- это сумма исчисленного налога на прибыль минус сумма начисленных аванс платежей за полугодие тоесть (190-220) и (200-230)?

здесь мне всё не понятно...

[Оля гл.бух]

Сумма начисленного налога всего у меня
180- 67566
190- 6757
200-60809
Сумма начисленных авансовых платежей за полугодие
210-5780
220-578
230-5202
Тогда сумма налога к доплате
270=(190-220)=6179
271=(200-230)= 55607
Сумма ежемесячных авансовых платежей
290 = (180 за полуг -180 за 9 мес) это будет 290=(67566-5780)=61786
300=(190-220)=6179
310=(200-230)=55607
правельно?

[glad]

Оля гл.бух, я вам уже всё объяснила.

[Среда]

Здравствуйте.
Кто-нить знает, что делать, если декларация по прибыли выходит с минусом?
Продаж работ\услуг в 1кв. не было (незавешенка висит), на 91.2 относили оплату услуг банка, вот эти расходы и составляют наш "-". А налоговая такие декларации не любит, проверку может прислать. Куда же их деть можно?

[Veselenochka]

Йожык, ну сколько у вас там расходов по 91,2? немного ведь наверное?
а зарплату АУП вы тоже на НЗП относите?

проверку сразу не пришлют, сначала могут запросить объяснение.. а могут и ничего не запросить