Как определить статус (резидент\нерезидент) для гражданина РФ

[Светлана Ходырева]

я читала п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ (часть 2) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов. получается с неё вообще не должны были брать налоги? или не резиденты имеют какие отдельные обязательства?

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

я читала п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ (часть 2) не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов. получается с неё вообще не должны были брать налоги? или не резиденты имеют какие отдельные обязательства?

Вы путаете понятия доход получаемый в порядке наследования и доход от продажи недвижимого имущества. Это разные понятия.

В первом случае доход не облагается НДФЛ, во втором облагается в вашем случае 30%.

[Светлана Ходырева]

получается, если я все верно поняла, все начислено верно? она должна уплатить 30 процентов от всей суммы наследства, так как ей еще объяснили, что она не имеет права на вычеты (а вычетом в свою очередь среди граждан РФ признают 1 миллион не подлежащий налогообложению)

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

получается, если я все верно поняла, все начислено верно? она должна уплатить 30 процентов от всей суммы наследства

30% не от суммы наследства, а от суммы продажи доли квартиры.

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

так как ей еще объяснили, что она не имеет права на вычеты (а вычетом в свою очередь среди граждан РФ признают 1 миллион не подлежащий налогообложению)

Какой вычет и на что?

[Светлана Ходырева]

квартира продана за 1350, ей принадлежить 1/3 те 450 тысяч, налог она должна уплатить с 450? или все же с суммы свыше 1 миллиона 1350-1000=350 /3= 116.6 (примерно 15 тысяч)

[Светлана Ходырева]

вычет не облагаемый, как ей сказали не облагается 1 миллион среди только граждан РФ.

[Светлана Ходырева]

для неё облагаемой базой сказали является вся полученная сумма.

[Светлана Ходырева]

в налоговой города Омска так же попросили уплатить налог и всех остальных родственников, хотя они все граждане России. у всех по 1/3, брат моей тети и её дочка, то есть внучка умершей. все заплатили по 13 процентов.

[Светлана Ходырева]

ей позвонили сегодня после уплаты налога 13 процентов и сказали, что она должна уплатить налог не 15 как все а 135т (с 450тысяч полученных от продажи недвижимости)....жуть...все ли верно?

[Светлана Ходырева]

разве её случай не попадает в эту строку налогового кодекса?
от осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов; ведь по сути установлена ставка 13 процентов (цитата из вашей ссылочки)

[Youlia]

1. Не облагается доход в виде самого наследства, а не продажи наследства. Т.е. если бы она не продавала квартиру, то по факту вступления в наследства полученная ею доля в квартире не облагалась бы.
2. Если бы она продала квартиру не сразу, а через три года - то эта продажа также не облагалась бы налогом.
3. Если она не живет и не находится в РФ в течение 183 дней в году (т.е. больше пол года), то для нее ставка налога 30%. Гражданство ее тут не имеет значения.

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

получается, если я все верно поняла, все начислено верно? она должна уплатить 30 процентов от всей суммы наследства, так как ей еще объяснили, что она не имеет права на вычеты (а вычетом в свою очередь среди граждан РФ признают 1 миллион не подлежащий налогообложению)

Сообщение от Светлана Ходырева

вычет не облагаемый, как ей сказали не облагается 1 миллион среди только граждан РФ.

Гражданство здесь не играет роли.

В соответствии с п. 4 ст. 210 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. ст. 218 - 221 НК РФ не применяются в отношении доходов, облагаемых по ставке, отличной от ставки, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ. Соответственно, налогоплательщики, не являющиеся налоговыми резидентами, не могут воспользоваться налоговыми вычетами.

[Spa]

Сообщение от Youlia

2. Если бы она продала квартиру не сразу, а через три года - то эта продажа также не облагалась бы налогом.

Она бы всё равно облагалась НДФЛ по ставке 30%. Имущественный вычет ей был бы не положен, так как она не являлась бы налоговым резидентом РФ.

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) Налогового Кодекса РФ

17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

Вывод: Светлана Ходырева, чтобы платить НДФЛ по ставке 13% и получить имущественный вычет с суммы продажи доли квартиры, дочке, которая проживает в Германии нужно было находиться на территории РФ в течение 183 дней в году (т.е. больше полугода).

[Youlia]

Сообщение от Spa

Она бы всё равно облагалась НДФЛ по ставке 30%.

Ну по крайней мере у двоих детей не облагалось бы точно. А у нее - в зависимости от того, сколько дней она была в РФ за 12 предшест. месяцев.

[Светлана Ходырева]

Спасибо большое за ответ, я поняла так что не зависимо от того сколько это имущество было у неё во владении после получения его в наследство 30 процентов все равно придется платить, при чем на всю долю начисленный, а не на сумму свыше одного миллиона. если цена квартиры 1350, и ей принадлежит 1/3 то она должна уплатить с 450 30 процентов? А дочка её гражданка России тоже значит верно уплатила 13 процентов.так как менее 3 лет у неё находилось во владении имущество.

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

Спасибо большое за ответ, я поняла так что не зависимо от того сколько это имущество было у неё во владении после получения его в наследство 30 процентов все равно придется платить, при чем на всю долю начисленный, а не на сумму свыше одного миллиона. если цена квартиры 1350, и ей принадлежит 1/3 то она должна уплатить с 450 30 процентов?

Да.

Сообщение от Светлана Ходырева

А дочка её гражданка России тоже значит верно уплатила 13 процентов.так как менее 3 лет у неё находилось во владении имущество.

Вы всё правильно поняли.

[Светлана Ходырева]

Большое СПАСИБО ВСЕМ за ответы. Я все это учту и передам.

[Spa]

Сообщение от Светлана Ходырева

Большое СПАСИБО ВСЕМ за ответы. Я все это учту и передам.

Не за что. Удачи!

[Светлана Ходырева]

да, она пригодится)))