нормирование процентов по кредиту

[Kidlena]

Проводки в бухгалтерском учете Вы написали правильно. Ну если это у Вас не направлено на закуп основного средства, нематериальных актовов и МТЦ. А так все верно. Если Вы не ведете учет согласно ПБУ 18, то проводки Вы никакие дополнительные не делаете. В по поводу программы, при проверках очень часто встречаются серьезные ошибки в учете, надеемся на программу. Не знаете как сделать в программе. Сделайте в ручную и корректируйте прибыль от того, что у Вас получилось по программе. Вам ни кто не запрещал вести налоговые регистры, хоть карандашом. Главное, чтобы были и правильные. Ну или заведите бухгалтерской справкой проводку только по налоговому учету (в 1С это забалансовые счета), так вот и сформируйте её. А можно вообще заводить проценты бухгалтерской справкой и налоговый учет заполнять в соответствии с Вашим расчетом. Вот и все.

[Вера Валерьевна]

Сообщение от Kidlena

Я так понимаю, что раз задумались сейчас, то кредит взяли после нового года. А раз так, то п. 8 ст. 272 установлено, что при нормировании процентов используется ставка ЦБ РФ, действующая на конец каждого месяца. Так что распределять расходы придется каждый месяц. А норма установлена ст. 269 и равна 1,1 в рублях. Так вот смотрите на 31 марта наша ставка снизилась до 8,25 и целях налогообложения прибыли Вы принимаете ставку 9,075. Все остальное - за счет собственных средств.

А почему если взяли после нового года то умножать ставку рефинансирования на 1,1? На основании Федерального закона № 368-ФЗ от 27.12.2009 года (в период приостановления действия абзаца четвертого пункта 1 статьи 269 части второй НК РФ) с 1янв по 30 июня 2010 года года ставка рефинансирования умножается на коэффициент 2. 16,5 процентов может учесть в расходах, а у нее только 13.. Все ведь может учесть. А, все, разобралась. Действительно, свеженький кредитик я млин.... а он под 20% годовых ((

[Kidlena]

Коэффициент 2, касается кредитов полученных до 30 ноября 2009 года. А все остальные 1,1. Кудрин (по-моему он) сказал кризис закончился. И государство решило вернуть себе своё.

[Delphine]

Сообщение от Kidlena

А можно вообще заводить проценты бухгалтерской справкой и налоговый учет заполнять в соответствии с Вашим расчетом. Вот и все.

я так и делаю, завожу бухсправку и в ней же жму кнопку заполнить н\у. значит больше ничего не надо придумывать?

Сообщение от Kidlena

Если Вы не ведете учет согласно ПБУ 18,

применяем, но разниц у меня нет.

Сообщение от Kidlena

Ну если это у Вас не направлено на закуп основного средства, нематериальных актовов и МТЦ.

вот не знаю я что в кредитном договоре написано...

[Kidlena]

А вы при заполнении справки не жмите на заполнить в соответствии с расчетом, а заведите сумму, которую учитываете в налоговом учете, и налоговый счет будет в порядке.
Куда идут деньги это очень важно. Т.к. проценты в бухгалтерском, да и в налоговом учете зависят от целей кредита.
То что у Вас разниц нет по ПБУ 18 - это просто сказка. Но здесь не сложно. Это постоянная разница. Её учесть очень легко. Один раз поставили, и корректировать Вы её уже никогда больше никогда не будете.

[Риана]

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Наша фирма взяла краткосрочный займ под 30% годовых. У меня такой вопрос: проценты по займу в бу учитываются в расходах полностью, а вот с ну проблемы. Как отразить в ну проценты по займу(какая проводка?) и как отразить разницу м/ж бу и ну??? в 1С-8.

[аллочка073]

УСНО, взяли 2 кредита, по каждому делать расчет по ставке рефинансирования?