Фин. помощь учредителЮ.

[Maxx]

Сообщение от ledi_V

91.2 счет в БУ расход
в НУ не принимаем в расход? на основании какого пункта ст. 270?
И типа, соглашения о передаче денег.

А зачем вам основание для непринятия в НУ? вы же не принимаете эти расходы.
Основание выплаты? Матпомощь? тогда НДФЛ будет.

[ledi_V]

Сообщение от любитель

я все-таки считаю, что такой вывод средств находится в компетенции самого учредителя. Пусть сам решение и принимает, а директор его выполнит.

так и есть. решение принято. учредитель его принял, директор его выполнит. А мне остается лишь...впрочем, я уже повторяюсь.

[Maxx]

А почему не дивиденды? там налог 9%, если безвозмездную помощь НДФЛ 13%.

[любитель]

Сообщение от Maxx

А почему не дивиденды? там налог 9%,

А есть с чего их платить?

[Maxx]

Сообщение от любитель

А есть с чего их платить?

Это мне неизвестно. я исходил из налогообложения. Если есть возможность выплатить дивиденды, то выгоднее их выплатить, если не из чего, тогда безвозмездная помощь

[ledi_V]

Сообщение от Maxx

если безвозмездную помощь НДФЛ 13%.

учредитель у нас организации, я не сказала....

[Maxx]

Сообщение от ledi_V

учредитель у нас организации, я не сказала....

Тогда у них 20% налог на прибыль

[любитель]

Сообщение от ledi_V

учредитель у нас организации, я не сказала....

ledi_V, а услуги придумать с этой организацией не пробовали. Неужели не жалко столько денег в налоги отдавать.

[ledi_V]

Сообщение от Maxx

Тогда у них 20% налог на прибыль

15,5%. Он СМП.

[ledi_V]

Учредитель сказал, что это будет у нас как прочий расход 91.2.

Может быть глупый вопрос: а со сч.84 это как то связано?

[любитель]

Сообщение от ledi_V

что это будет у нас как прочий расход

Может он еще и на статью НК сослался?

[Maxx]

Сообщение от ledi_V

а со сч.84 это как то связано?

Самым, что ни на есть прямым образом, чем больше 91.2, тем меньше 84.
Да, а что такое СМП и 15,5%?

[любитель]

Сообщение от Maxx

Да, а что такое СМП

субъект малого предпринимательства, как я понимаю

[ledi_V]

Сообщение от любитель

субъект малого предпринимательства, как я понимаю

верно, потому и 15,5% (региональная скидка).

Сообщение от Maxx

Самым, что ни на есть прямым образом, чем больше 91.2, тем меньше 84.

84 счет я так понимаю используется когда происходит распределение чистой прибыли. в моем случае этого нет.

если кому интересно, то вот ответ эскпертов системы БСС "Главбух" на мой вопрос:

В законодательстве отсутствует понятие «финансовая помощь учредителю», поэтому выдать средства учредителю можно на безвозмездной основе, в виде займа, либо в счет дивидендов. Поскольку безвозмездная помощь учредителю является доходом учредителя, то с нее необходимо удержать НДФЛ. Доля учредителя в уставном капитале дает возможность не облагать доход только при расчете налога на прибыль. Если безвозмездную помощь можно осуществить в счет дивидендов, тогда НДФЛ удерживайте не по ставке 13 %, а по ставке 9%. Бухучет и оформление сделки зависит от того, какой вариант выдачи средств учредителю будет выбран организацией.

[Delphine]

Сообщение от ledi_V

учредитель у нас организации,

если мне не изменяет память, то вы делаете проводки правильные.
а по нк у учредителя-организации доля уставного капитала которой более 50 % дохода не образуется, соответственно налога на прибыль нет, сделать безвозмездную передачу ден.средств на основании ст.251 п.1.
проводки:
Д91 / К76 - отражены прочие расходы в сумме безвозмездной помощи;
Д76 / К51 - перечислена безвозмездная помощь.
налогом на прибыль у учредителя-юрика эта безвозмездная помощь облагаться не будет.
а вот если юрик смп, то вам стоит уточнить...

[Veselenochka]

Delphine, а причем тут ст 251 п.1? там вроде совсем про другое..

[ledi_V]

Delphine, действительно пп.11 п.1 ст 251 - у них дохода не будет. То что он СПМ никак не влияет на налогообложение. У нас счет расхода 91 (непринимаемые).

А вот через 76 счет "гонять" необходимо?

И вот думаю, письма достаточно от них для данной операции?

[Veselenochka]

Сообщение от Delphine

проводки:
Д91 / К76 - отражены прочие расходы в сумме безвозмездной помощи;

на 91 какой? на принимаемые расходы?

[ledi_V]

Veselenochka,

11) в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно:

.....
от организации, если уставный (складочный) капитал (фонд) передающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) получающей организации (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2003 года Федеральным законом от 31 декабря 2002 года N 191-ФЗ, - см. предыдущую редакцию);

Это наш случай.

[Veselenochka]

ledi_V, да, я поняла уже о чем речь