Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
#1 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 03.04.2009
Сообщений: 59
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Заранее спасибо |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 26.08.2010
Сообщений: 29
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите, пожалуйста, стала разбираться с задолженностью поставщику и обратила внимание на то, что прежний бухгалтер сделала возврат материалов поставщику (не товара, а именно материалов, оприходованных на счете 10.1) и сумма за эти материалы теперь висит на счете 76.2. Материалы были не оплачены. Правильно ли задействовать этот счет или нужно было сделать обратную реализацию со счетом 90?
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, ситуация такая же как у Катрин1, подскажите пожалуйста как быть, налорги просят пояснения, не сходится НДС и налог на прибыль за 2007г. Мы венули материалы поставщику качественные, просто так получилось, что материал нам не понадобился, вернули всю партию. Сделала обратную реализацию, в 1С возвратом, НДС как при реализации, отразился в разделе 3 графа 020, прибыль осталась без изменений. Информацию которую нахожу, связана только с возвратом некачественного товара, а про качественный ничего нет. У меня вопросик конкретно про прибыль, где ее в декларации надо отражать? Ведь прибыль мы не получили, за сколько купили, за столько и вернули. На 91.1сч как прочие доходы и потом эту же сумму 91.2 как прочие расходы? Мы не торговая организация. Или вообще ни где не надо в декларации по прибыли этот возврат отражать? Пожалуйста помогите. Горит!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: бухгалтер
|
![]()
На мой взгляд, правильно через 91 счет, поскольку реализация материалов отражается через 91 счет. А в декларации по налогу на прибыль и в доходах и в расходах будет одинакова.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Возврат качественного товара - обычная реализация, НДС в общем порядке и прибыль в общем порядке
__________________
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | ||
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Цитата:
Или я ошибаюсь? |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
|
![]()
ВОзврат товара - обычная реализация со счетом 90. Возврат материалов - обычная реализация со счетом 91, потому что по правилам БУ реализация материалов - это 91 счет. А в налоге на прибыль - доходы от реализации (они же общие для 90 и 91 счета) и расход от реализации.
Это про возврат КАЧЕСТВЕННОГО товара. Он проводится как ОБЫЧНАЯ реализация. Если возврат некачественного товара (выше ссылка у Lena D), тогда отражение НДС другое. ТАм и корректировки нужно вносить.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: бухгалтер
|
![]()
Вы все правильно сделали, что выставили счет-фактуру и т.д.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
статус: бухгалтер
|
![]()
я думаю, что это будет расход от реализации. Ведь материалы уже были в вашей собственности? Вы их реализуете, а при реализации стоимость материалов является расходом от реализации, а не внереализационным расходом.
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
|
![]()
и не прочим, а материальным
![]()
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Здравствуйте форумчане. Мы недавно возвращали материалы которые не подошли нам по габаритам (не входили в наши печи, чтобы их можно было переплавить и использовать далее в производственном процессе). Поставщики согласились и приняли материалы. Мы плательщики НДС. Оформили следующие документы на возврат: 1. Письмо о том, что материалы не подходят применительно к нашему технологическому процессу. 2. Накладная на возврат, правда без пометки возврат 3. счет фактура. Правильно ли сделала? Возврат на накладной наверно можно дописать в ручную? Я все жизнь так делаю. Сначала с этих материалов возмещаю НДС, а потом у меня идет как реализация материалов, отражаю выручку на 91 счете (Внереализационные доходы) и плачу с них НДС. Недавно была налоговая проверка по НДС, их все устроило. Здесь говорится, что доходы ставят внереализационные, значит и расходы должны быть такими же, как считаете? И что налоргов это устроило при проверке. Я сижу в ручную забиваю декларацию, что бы отправить ее проверяющим и не знаю, в голове каша, какой доход поставить, и тем более расход? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: бухгалтер
|
![]()
СЕйчас в бухгалтерском учете нет понятия "внереализационные доходы" или "расходы". Эти все доходы и расходы теперь считаются "Прочими". Это в бухгалтерском учете. А в налоговом учете реализация, отражаемая в бухгалтерском учете на счетах 90 и 91 в корреспонденции со счетом 62 является доходом от реализации. А стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) - расходом от реализации. ЕСли вы реализовали товар (Д62 К90, Д90.2 К41) -это доход от реализации в н/у, если вы реализовали материал (Д62 К91, Д91.2 К10) - в н/у это тоже доход от реализации. (проводки без учета НДС)
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
БизнесАудит, я ни где не могу найти такое правило, конкретно на реализацию материаов, есть только на товар. Скажите пожалуйста в каком ПБУ это написано? По идее у нас основной вид деятельности строительство т.е. сч90, но в реестре есть и дополнительный вид деятельности продажа строительных материалов, дак вот я что думаю, если возврат качественного товара, после оприходования у меня в учете, считается моей реализацией и получается что речь идет не о возврате, а как о реализации, значит это у меня внереализационный доход по НУ, а соответственно и внереализационный расход? Ну коллеги подключайтесь, настройте на ум!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 18.08.2009
Сообщений: 744
Спасибо: 0
|
![]()
И как это себе представить? У меня есть объекты, я на них списываю затраты (материалы, амортиз.,. з/пл) и на какой объект я должна списать на себестоимость материал, который ни куда не использовался, а вернулся обратно поставщику? И как вообще этот товар может влиять на мои материальные расходы?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: бухгалтер
|
![]()
ой, вы меня запутали. То вы возвращаете материалы, теперь выясняется, что возвращаете товар. Так материалы или товар? В чем принципиальная разница между товаром и материалами - если вы покупаете ТМЦ для перепродажи - это товар, а если для использования в производстве - материал. Если вы покупаете материалы для того чтобы их продать (как вы пишете) значит это товар. НА каком счете вы их первоначально отразили?
__________________
|
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|