Списание дебиторской задолженности

[Veselenochka]

что касается срокой исковой давности - различий нет, а что касаемо принятия данной суммы в доход - вопрос спорный,

[Nadjusha]

Veselenochka, а почему в доход?? Дебиторская задолженность это разве не внереализационный расход?.....или я что-то путаю?

[Veselenochka]

Nadjusha, при списании дебиторки происходит погашение задолженности, есть мнение что в момент списания надо признавать доход, бредовое на мой взгляд

[Nadjusha]

Veselenochka, а чье это мнение? Налоговиков?)

[Аланда]

Сообщение от Veselenochka

при списании дебиторки происходит погашение задолженности, есть мнение что в момент списания надо признавать доход,

Если мы рассматриваем списание дебиторской задолженности при УСН ( не по взаимозачету),то списанные долги контрагентов перед организацией ведь никак не могут попасть в доходы,потому что доход исчисляется кассовым методом(что упало на р/с ,то и посчитали при исчислении единого налога),но и в расход при УСН 15% эти суммы тоже нельзя принять,потому что в закрытом перечне расходов такой вид расходов не указан,значит уменьшить налогооблагаемую базу тоже не получится.Разве не так?.

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

Veselenochka, а чье это мнение? Налоговиков?)

я не помню уже, помню что оно есть


Аланда, я же написала

Сообщение от Veselenochka

бредовое на мой взгляд

[Nadjusha]

Мне просто нужно решить задачку, есть две фирмы А и Б, у этих двух фирм висит дебиторская задолженность, допустим по двум фирмам 10 тысяч, почему я пишу про обе фирмы, потому что учредитель там один и тот же, и этим фирмам должны предприятия, либо по договорам беспроц. займа, либо они просто не оплатили после нашей реализации...
Мне директор сказал, что они могут оплатить только 6 тысяч из этих 10 тысяч, мне нужно решить куда....одна фирма на УСН 6%, другая на ОСНО, вот я и думаю, лучше чтоб расчет прошел по фирме А на УСНО 6% или по фирме Б на ОСНО? Надеюсь правильно объяснила)

[Nadjusha]

Я ведь правильно думаю, мне лучше чтоб денежки эти 6 тысяч вернули на фирму УСНО 6%, а 4 тысячи через 3 года признаю внереализационным расходом по предприятию ОСНО?....Вообще речь идет не о 4 тысячах, а о 6 миллионах) Как сделать правильно? Чтоб я потом виноватой не была?

[Veselenochka]

Сообщение от Nadjusha

а 4 тысячи через 3 года

Nadjusha, честно сказать? пусть фирма эти 3 года отработает сначала

[Nadjusha]

Veselenochka, дак это понятно.....просто решение принимать сейчас нужно.....потому и спрашиваю...

[KarinaB5]

Добрый день! Подскажи те пож-та, все таки как правильно, если прошло три года в январе 2011 с момента долга и мы начали только сейчас заниматься инвентаризации дебиторов,могу ли я в этом году списать этот долг, при том что п/п банкрот?

[ГЛБ]

Сообщение от KarinaB5

если прошло три года в январе 2011 с момента долга

и вы в течение всего этого срока никак не подтверждали задолженность? акты сверки не подписывали? если нет, то проведя инвентаризацию, по приказу дира списываете

Сообщение от KarinaB5

при том что п/п банкрот

у вас есть этому подтверждение?

[KarinaB5]

ГЛБ, у вас есть этому подтверждение?[/QUOTE]

да есть документы , достаточно ж ксерокопия с суда:?
и если списываем задолженность то ндс получается к возмещению идет?

[ГЛБ]

KarinaB5, нет, не идет, вы сумму задолженности относите в бухучете к прочим расходам в полной сумме задолженности, а в налогом учете на внереализационные

[KarinaB5]

просто получается списываю на 91 в расходам, а в декларации отражаю во внереализ расходах?

[ГЛБ]

KarinaB5, да.....при условии, что вы не создаете резевр по сомнительным долгам

[KarinaB5]

Спасибо большое. .. а по поводу резерва, нужно его обязательно создавать или пусть задолженность висит? у нас бухгалтерия велась до 12 года в ручную и сложно посмотреть где за что должны, но я знаю что суммы некоторых точно просрочены

[ГЛБ]

KarinaB5, можно не создавать, если вы малое предприятие

[MARIN)]

Сообщение от ГЛБ

KarinaB5, можно не создавать, если вы малое предприятие

Где это написано? Читала, что малым можно не создавать резерв только на оплату отпусков, а на списание дебиторки нельзя.

[KarinaB5]

а если не малое, то обязаны да? у нас выручки миллионные....