Налог на прибыль, кто платит авансы?

[Youlia]

За первый квартал - до 28-го апреля надо платить и отчитываться также. Далее платить 1/3 надо если выручка больше 10 млн. в квартал. Насчет НДС ситуация не аналогичная. Показатели размера выручки на уплату НДС не влияют.

[lily747]

О БОЖЕ!!!я схожу с ума!!!голова с кирпич!!!!мы просто долгое время были на упрощенке, и теперь я в ужасе!!!!и хочу закрепить изученный материал:
Если выручка за квартал больше 10 млн то мы до 28 числа месяца след-го за отч периодом платим всю сумму налога, а затем платим авансы в размере 1/3 от этого налога. Если же меньше 10 млн то всю сумму налога до 28 числа (например декларацию за 4 кв 2010 сдаем 28 января и платим налог так же 28 января) и без авансов.
А если сумма НДС к примеру за 4 кв 2010 составила 3 000, то мы платим по 1/3 до 20.01.2011, 20.02 и 20.03
ТАК?????????????

[Youlia]

Сообщение от lily747

(например декларацию за 4 кв 2010 сдаем 28 января и платим налог так же 28 января) и без авансов.

Сообщение от Youlia

За 4 квартал Вы должны заплатить налог до 28 марта 2011 г.

В такой же срок сдать декларацию.

Сообщение от lily747

Если выручка за квартал больше 10 млн то мы до 28 числа месяца след-го за отч периодом платим всю сумму налога, а затем платим авансы в размере 1/3 от этого налога.

Да, с этого года так.

Сообщение от lily747

сли сумма НДС к примеру за 4 кв 2010 составила 3 000, то мы платим по 1/3 до 20.01.2011, 20.02 и 20.03

Да, так, вне зависимости от суммы налога. Можете все сразу заплатить до 20.01 и не растягивать на три срока. Это Ваше право, а не обязанность.

[lily747]

Сообщение от Youlia

За 4 квартал Вы должны заплатить налог до 28 марта 2011 г.




В такой же срок сдать декларацию.

Дак все-таки декларацию за 4кв 2010 сдавать до 28 января 2011 или же 28 марта????

[Youlia]

Сообщение от lily747

декларацию за 4кв 2010 сдавать до 28 января 2011 или же 28 марта????

До 28 марта 2011 г.

[Илюхина]

Добрый день, подскажите пожалуйста!!! после закрытие года счет 90 закрылся кроме счета 90.09 Прибыль/убыток от продаж, по Кредиту весит сумма, что это может значит, и должен ли он вообще закрываться, заранее спасибо!!!

[Youlia]

Счет 90.09 должен быть закрыт в 99. Видимо, какая-то ошибка там, если он не закрывается.

[Lena D]

Добрый день! Помогите пожалуйста и мне разобраться с авансовыми платежами по прибыли. У нас выручка за полугодие 2010г. (за предыдущие 4квартала привысила 3млн.руб., я подала декларацию и указала там авансовые платежи на 3 квартал 2010г., оплачивала их в июле, августе, сентябре. По итогам 9месяцев в декларации по прибыли не указывала авансовые платежи на 4 квартал, так как у меня получилась прибыль меньше чем я оплатила авансов, в результате появилась переплата. В 4квартале я соответственно авансовые платежи не перечисляла. По итогам года выручка за предшествующие 4 квартала в среднем 13млн., значит я так и остаюсь платить авансы ежемесячно, но:
1) Нужно ли мне платить авансовые платежи по прибыли в 1квартале?
2) Или расчитать только по итогам первого квартала, авансы на полугодие?
3) Как рассчитать авансовые платежи, если я из в 4квартале не оплачивала, исходя из прибыли за 9месяцев?
4) Переплата по налогу на прибыль сама автоматически зачтется в 1квартал или надо написать какое-то письмецо в инспекцию о зачете?

[SonNata]

Lena D, прежде чем отвечать на Ваши вопросы, нужно разобраться с декларацией за 9 месяцев, т.к. я не уверенна, что Вам не нужно было отражать и платить авансовые платежи.

По итогам 9месяцев в декларации по прибыли не указывала авансовые платежи на 4 квартал, так как у меня получилась прибыль меньше чем я оплатила авансов, в результате появилась переплата.

Это совершенно не показатель того, что нет авансовых платежей. Они считаются от начислений. В 3 квартале Стр. 290 = Стр. 180 за 3кв - Стр. 180 за 2 кварт. Вы именно так считали?

[Lena D]

Сообщение от SonNata

Это совершенно не показатель того, что нет авансовых платежей. Они считаются от начислений. В 3 квартале Стр. 290 = Стр. 180 за 3кв - Стр. 180 за 2 кварт. Вы именно так считали?

Что-то я не пойму. Вот смотрите у меня декларация по прибыли за полугодие стр. 180 лист 02 397242,00, сумма налога на прибыль к доплате (стр.210) 202158,00, сумма ежемесячных авансовых платежей (стр.290) 299700,00. Вот я эти 299700,0 заплатила в течении 3квартала (июль, август, сентябрь). В декларации за 9мес. у меня (стр.180 лист 02) составила 489342,0, а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей 696942,0 итого Сумма налога на прибыль к уменьшению (стр.280 и стр 281) вместе составило 207600,0. Раз у меня и так висит остаток в 207600,0 зачем мне еще уплачивать авансовые платежи на 4 квартал? Ведь везде написано если отрицательная сумма авансовые не платятся.

[Veselenochka]

Lena D, авансы не зависят от того что сумма налога к уменьшению.
посмотрите вот эту тему:http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=18109

[SonNata]

сумма начисленных авансовых платежей 696942,0

откуда? (стр.210) 202158,00+(стр.290) 299700,00=501858руб.
Оплаты в 3-м квартале должны быть: июль- 202158+99900, август-99900, сентябрь-99900.
Декларация за 3 квартал
(стр.180 лист 02) составила 489342,0
а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей -12516
Также по Вашим данным Вы должны были начислить (стр. 290)92100руб. (489342-397242) как авансовые платежи, т.е. 30700руб. в месяц и такая же сумма на 1 квартал 2011г.

[Lena D]

ой-ой-ой! Что же сейчас будет?

Сообщение от SonNata

откуда?
Сейчас и сама понять не могу.
Оплаты в 3-м квартале должны быть: июль- 202158+99900, август-99900, сентябрь-99900.
Именно такие суммы и платила
Декларация за 3 квартал
(стр.180 лист 02) составила 489342,0
а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей -12516
А что эта за сумма с минусом? У меня такой нет.
Также по Вашим данным Вы должны были начислить (стр. 290)92100руб. (489342-397242) как авансовые платежи, т.е. 30700руб. в месяц и такая же сумма на 1 квартал 2011г.

Мне надо подать уточненку за 9 месяцев? Так как у меня там переплата то эти суммы ежемесячные по 30700,0, которые я не оплачивала налоговой зачтутся автоматически? И сейчас мне надо будет оплатить авансы в течение 1кв 2011г. по 30700,0? Или я что-то не то говорю?

[Lena D]

Ой все в куче получилось.

[SonNata]

я там поспешила и сразу сумму переплаты вывела. В общем у Вас получается так:
Декларация за 3 квартал
(стр.180 лист 02) составила 489342,0
а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей 501858руб
сумма налога к уменьшению (стр. 280+281) 12516руб
Также по Вашим данным Вы должны были начислить (стр. 290)92100руб. (489342-397242) как авансовые платежи, т.е. 30700руб. в месяц и такая же сумма на 1 квартал 2011г.
Получается у Вас переплата всего 12516, а оплатить нужно было 92100.
Т.е. сейчас нужно доплатить авансовые платежи за 4 квартал (92100-12516)=79584руб
И платить в течение 1 квартала ежемесячно по 30700руб.
И естественно подать уточненку за 9 месяцев.

[Lena D]

Сообщение от SonNata

откуда? (стр.210) 202158,00+(стр.290) 299700,00=501858руб.

стр. 180 лист 02 за полугодие+авансы заплаченные в течение 3 квартала 299700,0

[SonNata]

Сообщение от Lena D

стр. 180 лист 02 за полугодие+авансы заплаченные в течение 3 квартала 299700,0

ну да, это я как всегда не туда посмотрела (трудно в общем тексте выдергивать цифры)
Тогда получается так:
Декларация за 3 квартал
(стр.180 лист 02) составила 489342,0
а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей 696942руб
сумма налога к уменьшению (стр. 280+281) 207600руб
Также по Вашим данным Вы должны были начислить (стр. 290)92100руб. (489342-397242) как авансовые платежи, т.е. 30700руб. в месяц и такая же сумма на 1 квартал 2011г.
Переплаты хватает на все авансовые платежи, поэтому можно не платить. (4кв+1кв). Но уточненку нужно всеже подать и соответственно учитывать эти суммы авансовых платежей в годовой декларации.

По поводу письма, не знаю. У меня всегда висит переплата и никких писем я не пишу, пока все автоматически перезачитывалось.

[Lena D]

Сообщение от SonNata

(стр.180 лист 02) составила 489342,0
а (стр. 210) сумма начисленных авансовых платежей 696942руб
сумма налога к уменьшению (стр. 280+281) 207600руб

да

Сообщение от SonNata

и соответственно учитывать эти суммы авансовых платежей в годовой декларации.

Это как?
Я так расстроилась, что так затупила, ой позор мне!

[SonNata]

Сообщение от Lena D

Это как?
Я так расстроилась, что так затупила, ой позор мне!

да все просто. Раз будет уточненка за 9 месяцев, значит в декларации за год считайте все по тому же принципу из данных уточненки. (т.е. начисление и авансовые платежи)

[SonNata]

Lena D, да не расстраивайтесь так. Все мы когда то и чему то учимся. А тем более у Вас не нужно доплачивать, только уточненку подать.