Проверка правильности начисления НДС

[Бухгалтерша]

Сообщение от Nadiy

получается 4 копейки

я на такие мелочи даже не обращаю внимание

[ООО ВМК]

Сообщение от Nadiy

оно вроде не влияет а вообще разница должна быть не больше 2-х копеек по-моему

может и больше....если не влияет на округление в большую или меньшую сторону, не страшно. Самое главное, чтобы не округление не приводило к занижению налогооблагаемой базы!

[ЛидияТ]

ООО ВМК, огромное спасибо. Для чайников все понятно. Подскажите как проверить правильность расчета прибыли в ОСН. А так же -по НДС - если книга продаж и покупок не идет с расчетом .который вы прописали. Где искать ошибки

[Alja]

Подскажите,пожалуйста. При продаже товара ниже себестоимости,нужно ли доначислять налоги (НДС,прибыль)

[senia]

скажите пожалуйста, а вот если на одну (две) из предоплату выданную нет счета-фактуры, как отследить в следующих месяцах, что ндс не был зачтен к вычету

[headoff]

Как это нет сч-ф???Вы же должны были учесть эти суммы как аванс!

[senia]

я заплатила аванс, а на вычет ндс поставить не могу

[Б_С_К]

Сообщение от senia

что ндс не был зачтен к вычету

НДС Выданный при его возмещении будет по кредиту сч. 76 ВА

[senia]

я это понимаю, я не пойму, как отследить выданные авансы, по которым был учтен НДС, а по которым не был. Вот, например, у меня в прошлом месяце было 10 различных поставщиков (авансовые платежи), из которых 3 мне не дали счет-фактуры. В этом месяце из 7 контрагентов (предоплата) не дали чета-фактуры 2 предприятия и т.д. Вот у меня и вопрос, как это отслкдить. По каким предоплатам я ставила НДС на вычет, а по каким нет

[Б_С_К]

Сообщение от senia

По каким предоплатам я ставила НДС на вычет, а по каким нет

Сообщение от Б_С_К

НДС Выданный при его возмещении будет по кредиту сч. 76 ВА

......................

[senia]

правильно, как мне узнать какое НДС не попало на кредит сч.76 ВА

[Б_С_К]

Весь остальной НДС у Вас по дебету сч 19

[senia]

тогда я что-то не так понимала, т.е. все мои оплаты автоматом идут сначала на 76 ВА, а те по-которым выписаны счета-фактуры "перенаправляются" на 19 счет. ТАК? (если Вам не тяжело, повозитесь, пожалуйста со мной, я работаю бухгалтером, но на Украине, а сейчас требуется разобраться со всеми Вашими хитросплетениями. У нас єто чуточку по -другому)

[Б_С_К]

При поступлении товара или услуги делается проводка
Дт. 41.(20,26,44 ....) Кт 60
Дт 19 Кт 60 - НДС
При формировании Сч ф-ры в Книгу покупок проводка
Дт 68.2 Кт 19
А при Возмещении Аванса выданного Сч - ф-ра на Аванс регистрируется в Книге покупок с Проводкой
Дт. 68.2 Кт. 76 ВА
Когда по этому Авансу Поступает Приход, то Сч ф - ра на Аванс заносится в книгу продаж с проводками
Дт. 76 ВА Кт 68.2
А сч . ф ра на Приход Попадает в книгу Покупок

[senia]

Сообщение от Б_С_К

А при Возмещении Аванса выданного Сч - ф-ра на Аванс регистрируется в Книге покупок с Проводкой
Дт. 68.2 Кт. 76 ВА
Когда по этому Авансу Поступает Приход, то Сч ф - ра на Аванс заносится в книгу продаж с проводками
Дт. 76 ВА Кт 68.2
А сч . ф ра на Приход Попадает в книгу Покупок

вот здесь мне не понятно
1. я перечислила аванс, прихода нет Дт 60.02 Кт 51,
А) когда мне на этот аванс выписали счет-фактуру, то вроде бы все понятно Дт 68.2 Кт 76 ВА
Б) а вот когда нет этой счет фактуры, то где "Хранится" мой НДС с предоплаты
2. А вот проводку Дт. 76 ВА Кт 68.2 не понимаю, почему при покупке товара НДС идет на увеличение обязательств?

[Б_С_К]

Сообщение от senia

а вот когда нет этой счет фактуры, то где "Хранится" мой НДС с предоплаты

Ни где не хранится, А Висит просто задолженность за поставщиком на сч. 60.2

Сообщение от senia

А вот проводку Дт. 76 ВА Кт 68.2 не понимаю, почему при покупке товара НДС идет на увеличение обязательств?

Потому что Сч ф-ра на Покупку идет на возмещение, а Сч. ф-ра На Аванс к уплате, то есть в результате всё это равняется Нулю, Но по Бух. и налоговуму учету закрывается 76 ВА счет и 19

[senia]

Сообщение от Б_С_К

Ни где не хранится, А Висит просто задолженность за поставщиком на сч. 60.2

так вот этого я и не пойму. Как я увижу, через пол-года, что по этому поставщику у меня еще не было еще НДС к вычету.
По-второму вопросу не пойму позже . Сначала хочу разобраться с первым

[Б_С_К]

Сообщение от senia

Как я увижу, через пол-года, что по этому поставщику у меня еще не было еще НДС к вычету.

НДС к Вычету будет ВИСЕТЬ на 76 ВА. Когда Вы делаете декларацию , делаете их по сч. 60,62,19,76АВ, 76 ВА. Каждый раз проверяете остатки по этим счетам.
Если Вы не брали на возмещение НДС по Авансу выданному то его на счете 76 - не будет

[senia]

я правильно поняла, что если у меня не было НДС на возмещение по Авансу выданному и когда я получу по этому заказу свою услуги и при этом вдруг я забыла был ли НДС к вычету по Авансу, то отследить это по регистрам бухучета я не смогу.

[Б_С_К]

Сообщение от senia

то отследить это по регистрам бухучета я не смогу.

Ну как же не сможете, если ВЕСЬ НДС ПО АВАНСАМ не оприходованным Висит как САЛЬДО по 76 счету.
А если Вы не брали его на возмещение то Вы этот НДС ни где не увидите, кроме как в задолженности поставщика по сч 60.2