Принятие расходов при УСН

[Вес`на]

Сообщение от Potok

дата и номер первичного документа с датой понятно, а что является первичным документом

первичный док в этом случае документ поступления товара

[Potok]

т.е если бы я выписывал покупателям товарные чеки, помимо пробития кассовых чеково, то номер товарных чеков в КУДИРе нигде не отражаются.
В КУДИРе отражаются только документы, полученные от поставщиков, верно?

Спасибо БОЛЬШОЕ за помощь, ВЕСНА!

[Вес`на]

Сообщение от Potok

т.е если бы я выписывал покупателям товарные чеки, помимо пробития кассовых чеково, то номер товарных чеков в КУДИРе нигде не отражаются.

товарные чеки не отражаются, в доходной части отражаются Z-отчеты

Сообщение от Potok

В КУДИРе отражаются только документы, полученные от поставщиков, верно?

при списании в расходы покупной стоимости товара, купленного для перепродажи

[Potok]

ясно

все-таки касательно даты списания.
можно списывать в конце месяца, а вообще в конце очередного налогового периода.
мне так проще. в конце месяца или квартала у меня складывается полная картина того, что купил, а что продал. Остается только написать одну дату и соответствующие товарные накладные.

А если списывать по дате продажи, то мне необходимо вести учет. А ведь еще мне надо учитывать то, что пришло первым и что ушло первыми

[Вес`на]

думаю можете списывать на основании расчета последним днем календарного месяца, но никак не налогового периода

Сообщение от Potok

мне надо учитывать то, что пришло первым и что ушло первыми

обязательно

[Вес`на]

Potok, вы книгу вручную что ли заполняете?

[MarinaAnna]

Первый раз заполняю декларацию по УСН с доходами минус расходы, не пойму, в строке 280 Сумма уплаченных за налоговый период страховый взносов и бла бла бла (но не более чем на 50%), что туда писать-то надо, если все суммы уплаченные вошли в книгу доходов и расходов и уже и так уменьшили налогооблагаемую базу ? А ? Или эта строка заполняется только если УСН доходы 6%, чтобы можно было уменьшить ?

[Светлана Дм]

Сообщение от MarinaAnna

Или эта строка заполняется только если УСН доходы 6%, чтобы можно было уменьшить ?

только для 6%

[MarinaAnna]

Светлана Дм, Свет, спасибо, уже потом сообразила, когда уже не бла бла бла, а решила до дочитать и увидела что к чему.

[Potok]

Сообщение от Вес`на

Potok, вы книгу вручную что ли заполняете?

Здравствуйте, Весна!

заполняю в полуавтоматическом режиме в веб-сервисе Эльба

[Potok]

Сообщение от Вес`на

думаю можете списывать на основании расчета последним днем календарного месяца, но никак не налогового периода

обязательно

а почему нельзя последним днем налогового периода?

я сейчас списываю в расходы на закупку товара одним днем - 30.12.11. Разве так нельзя?
Первая продажа у меня была 10 октября 2011, т.е в первые три квартала я не вел деятельности.
начиная с 8 октября 2011 года я покупал товары для перепродажи у 3-х поставщиков.
В итоге у меня накопилось 50 товарных накладных от Поставщика 1.
К 30.12.12 все товары этого поставщика проданы. Разве будет нарушением если спишу их именно 30.12.11. Просто в течение работы для меня сложно было отслеживать, что я купил, а что продал.

От Поставщика 2 у меня 10 товарных накладных - также все товары я продал. Ведь можно их тоже списать 30.12.11

От Поставщика 3 у меня 4 товарных накладных на сумму 82342 руб. Из них 26243 руб осталось у меня на складе, т.е их я не включаю в расходы.
А сумму 56099 руб я списываю также 30.12.11.

Заполняя таким образом КУДИР я нарушаю что-либо в налоговом законодательстве?

[Вес`на]

Вы нарушите порядок ведения КУДиР

Порядок заполнения книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения

I. Общие требования

1.1. Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

1.2. Налогоплательщики должны обеспечивать полноту, непрерывность и достоверность учета показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога.

[Potok]

ну вот...
придется переделывать, ставить нужные данные.

[Potok]

а можно в расходы ставить оплату за рекламу. Дата платежа 21.10.11. Сумма 21000 руб. Но это сумма была обеспечительным платежом. При наступлении ряда условий эта сумма мне может вернуться.

Так в принципе и получилось 1 марта 2012 контрагент мог мне вернуть эту сумму, но я этой суммой закрыл свою задолженность. В итого контрагент возвратит только 3000 рублей.
Вот теперь ломаю голову. Имеет ли эта сделка с контрагентом отношение к КУДИРу. Что-то нужно отражать?

[Potok]

Сообщение от Вес`на

Вы нарушите порядок ведения КУДиР

А что мне за это светит? какой будет штраф?

[Вес`на]

Сообщение от Potok

а можно в расходы ставить оплату за рекламу. Дата платежа 21.10.11. Сумма 21000 руб. Но это сумма была обеспечительным платежом. При наступлении ряда условий эта сумма мне может вернуться.

нет

Сообщение от Potok

Так в принципе и получилось 1 марта 2012 контрагент мог мне вернуть эту сумму, но я этой суммой закрыл свою задолженность. В итого контрагент возвратит только 3000 рублей.

делайте акт взаимозачета, тогда расходы по задолженности за товар, если он реализован сможете принять в расходы, но только в 2012г. Возврат оставшейся суммы в доход не пойдет

[Potok]

Сообщение от Вес`на

нет

делайте акт взаимозачета, тогда расходы по задолженности за товар, если он реализован сможете принять в расходы, но только в 2012г. Возврат оставшейся суммы в доход не пойдет

Спасибо большое за советы!

С Вашей помощью я почти составил КУДИР, только осталось подкорректировать даты списания

[Вес`на]

ну удачи вам Potok

[Potok]

Сообщение от Вес`на

ну удачи вам Potok

Здравствуйте, Весна!

Можете подсказать.
я оплатил фиксированные платежи (16429, 56 руб.) в ПФР за 2011 год не до 31.12.2011, а 24.01.12.
Вопрос: эти деньги у меня пропали в плане отнесения к расходам за 2011 год? Подозреваю, что нельзя относить к 2011 году, но хочется знать мнение Весны.
Может можно их использовать в расходах 2012 года? Или все...поезд ушел

[Вес`на]

если не успели до 31.12, то уже в 2011г учесть нельзя, можно в расходы 1кв.2012г включить