Списание запасных частей (круги шлифовальные)

[ЛРК]

Сообщение от Йожык

а потом например было списано из оной

Это МБ-8.

Смотри. Все ТМЦ у тебя списываются, например, на 20.1, субконто "материалы". В том числе и переданные в эксплуатацию. И сумма, отраженная в акте по строке ИТОГО = обороту по сч. 20. И оборот по 20 счету у тебя подтвержден комиссией и генеральным директором. А ты, типа, ни при чем.

К примеру. Строительные работы, используем цемент, песок, и бетономешалку какую-нибудь (ст-ть до 40000). Соответственно, у тебя будет 31.08 акт на списание цемента, песка и бетономешалки (по проводке с комментарием - передано в эксплуатацию). Т.е. стоимость ты отнесла на затраты. А вот когда бетономешалка окончательно сломается, составляешь МБ-8.

[ЛРК]

Veselenochka, у моего ген.дира очень простая политика по штрафам. Уточнить, на кого повесят эти деньги?

[Veselenochka]

Сообщение от ЛРК

Т.е. стоимость ты отнесла на затраты. А вот когда бетономешалка окончательно сломается, составляешь МБ-8.

это получается больше документ для внутреннего учета?

Сообщение от ЛРК

Уточнить, на кого повесят эти деньги?

не, не надо уточни лучше как часто при ваших проверках у вас ГБ меняются?

[Среда]

На сч.20 отношу то, что идет в производство. Остальное через 26 (инода 25).

Не понимаю чем требование-накладная не документ?

[Veselenochka]

Сообщение от Veselenochka

это получается больше документ для внутреннего учета?

это я к чему - налоговой этот вопрос по идее уже не интересен. ей интересен только момент списания стоимости в расходы..

[ЛРК]

Сообщение от Veselenochka

как часто при ваших проверках у вас ГБ меняются

ну... раз лет в 5, примерно

Сообщение от Veselenochka

это получается больше документ для внутреннего учета?

Нет, вполне себе для внешнего. Подтверждение оборотов по 20 и 26 счету.
Для внутреннего у меня еще пачка доков, я их проверяющим не показываю. Материалов списывается много, у меня зарплаты не хватит все покрыть.

[ЛРК]

Сообщение от Veselenochka

момент списания стоимости в расходы

Я же говорю, они у нас это и запросили. В запросе стояло - акты на списание ТМЦ в производство.

Хотя, может, я и перегибаю палку. Аудиторы офигевают, насколько у нас все затраты бумажками закрыты. Но я лучше перебдю, чем недобдю.

[Veselenochka]

Сообщение от ЛРК

Нет, вполне себе для внешнего. Подтверждение оборотов по 20 и 26 счету.

а зачем их подтверждать?подтверждением затрат является факт списания материалов на 20/26 счет - то есть в момент передачи в производство. тот факт. что этот материал еще 5 лет висел на забалансовом и после поломки оттуда был списан - налоговую не интересует, так как не имеет стоимостного выражения...
но в принципе я тебя поняла - у каждого свои замороки

[Veselenochka]

Сообщение от ЛРК

Но я лучше перебдю, чем недобдю.

если у вашего гены есть деньги на оплату такой работы - почему бы и нет с другой стороны - если посчитать весь штат сотрудников, который плодит по сути никому не нужные бумаги.....(это я не про вас конкретно размышляю)

[ЛРК]

Сообщение от Veselenochka

если посчитать весь штат сотрудников, который плодит по сути никому не нужные бумаги.....

1 человек. Я.
На самом деле, если все четко организовать, много времени на все это не тратится. И, как показала практика, эти бумаги, для нас, по крайней мере, нужны.

[Youlia]

Сообщение от ЛРК

Надо.

Я не согласна с этим мнением. Прямого указания на то, что эти акты необходимы - нет ни в одном нормативном документе. Вся нормативка отсылает к учетной политике. А чем руководствуются налоговики, когда они снимают расходы? Мнением эксперта из Гаранта? Или это внутренняя инициатива руководства - эти акты рисовать руководствуясь принципом - больше бумаги - чище зад)))?

[ЛРК]

98. Организация может осуществлять отпуск материалов или их отдельных групп, видов, наименований своим подразделениям без указания назначения. В этом случае отпуск материалов учитывается как внутреннее перемещение, а сами материалы считаются в подотчете у получившего их подразделения.
На фактически израсходованные материалы подразделение - получатель материалов составляет акт расхода, в котором указываются наименование, количество, учетная цена и сумма по каждому наименованию, номер (шифр) и (или) наименование заказа (изделия, продукции), для изготовления которого они израсходованы, либо номер (шифр) и (или) наименование затрат, количество и сумма по нормам расхода, количество и сумма расхода сверх норм и их причины; в необходимых случаях указываются количество изготовленной продукции либо объемы выполненных работ.

Методические указания по бухгалтерскому учету МПЗ, ПРИКАЗ
от 28 декабря 2001 г. N 119н

Собственно, вот. Мы сделали вместо "акт расхода" акт на списание, и прописали в УП.

[Youlia]

Сообщение от ЛРК

Ага. Требование-накладная подтверждает акт передачи в производство, а не факт списания.

Требование-накладная подтверждает отпуск материалов, а в момент отпуска производится списание со счета учета материалов на счета затрат. Об этом сказано в п. 93 той же методички, на которую ссылается эксперт. И кроме того, об этом сказано в самом ПБУ по учету МПЗ, которое в иерархии нормативки повыше, чем методичка, что в момент отпуска происходит списание. Момент отпуска оформляется требованием-накладной, наличие которой достаточно для документального подтверждения факта списания и отражения в затратах.

Касаемо пункта 98 методички, на основании которого эксперт сделал вывод, о том что акты нужны-нужны и без них не обойтись, то там речь идет о ситуации, при которой по требованию-накладной материалы сначала идут в подотчет, т.е. например на 71 счет внутренним перемещением, а для того, чтобы списать из подотчета уже появится необходимость в акте. Другой необходимости в этом акте я просто не наблюдаю как в жизни, так и в нормативке.

[ЛРК]

Сообщение от Youlia

на счета затрат

Угу, а затраты должны быть обоснованными. Выдали со склада рабочему ведро краски по требованию-накладной. И куда потом эта краска ушла, на покраску наших помещений или помещений арендаторов? В требовании-накладной такой информации нет. Ну, это уже специфика. Из-за нее и вагон макулатуры.

[Veselenochka]

ЛРК, в форме М-11 есть такая информация...

[ЛРК]

В какой графе? Структурное подразделение-получатель? А если, например, мы лифт ремонтируем и запчасти на него списываем? А в штатном расписании у нас не предусмотрено структурное подразделение "Лифт".

[Veselenochka]

Сообщение от ЛРК

В какой графе?

в графе "учетная единица выпуска работ, услуг"...

[Youlia]

Сообщение от ЛРК

мы лифт ремонтируем и запчасти на него списываем? А в штатном расписании у нас не предусмотрено структурное подразделение "Лифт"

Я лифты не ремонтирую, но канцтовары прекрасно себе списываю на секретаря. Т.е. например, купила 100 ручек, тут же 100 ручек списала по накладной, в графе "получил" секретарь расписывается и дальше он мне не отчитывается - у себя он их хранит или отдал кому-нибудь. Хотя в принципе можно и такой учет завести, если есть необходимость, и тогда уже потребуется акты составлять о фактическом списании, но у меня такой необходимости нет. Некоторые, я знаю, из 100 ручек списывают, например, 5 по накладной, а остальные 95 у них на 10-м продолжают числится. В общем, это все на усмотрение учетной политики.

[Louisa]

раз уж тут зашла речь о канцтоварах, спрошу: а канцтовары вы ставите на приход каждую позицию или все-таки одним наименованием-канцтовары?

[Youlia]

я ставлю каждую