Заполнение декларации по ндс при экспорте в РБ

[Clleo]

А камералка будет?

[Clleo]

При расчете входного ндс по экспорту, брать выручку за квартал и входной ндс за квартал?

[Б_С_К]

Сообщение от Clleo

При расчете входного ндс по экспорту, брать выручку за квартал и входной ндс за квартал?

Да. А камералка будет обязательно

[Clleo]

А как она проходит? Это сильно страшно?))))

[Б_С_К]

Сообщение от Clleo

А как она проходит? Это сильно страшно?))))

Обычно запрашивают все документы касающиеся Декларации по НДС. Книги, покупок, продаж, все копии Счетов фактур, Договора накладные, распределение расходов и т.д. и т.п. Если документы в порядке то не страшно, просто очень трудоёмко.

[Clleo]

Камералку проводят если происходит возмещение из бюджета? или это не важно?

[Б_С_К]

Экспорт проверяют всегда не зависимо возмещение у Вас в целом или нет

[Clleo]

нашла еще 1 метод разделенного учета.

Вычеты привязаны к себестоимости экспорта

Этот способ позволяет достаточно точно определить сумму «входного» НДС, который относится к экспортным отгрузкам. Он удобен, когда затраты и продажи распределяются по налоговым периодам неравномерно. Чаще всего такое бывает у производственных предприятий.

Сама методика заключается в следующем. НДС со всех затрат в полной сумме принимается к вычету. То есть изначально предполагается, что все расходы предназначены для операций на внутреннем рынке. А затем по мере отгрузки продукции на экспорт по итогам каждого налогового периода бухгалтер высчитывает и отражает в бухгалтерской справке сумму экспортного НДС. Эту сумму он в этом же периоде восстанавливает в соответствии с требованиями Минфина России, которые приведены в письме от 11 ноября 2004 г. № 03-04-08/117.

В этом письме сказано, что в ситуации, когда назначение товаров изменилось и они были проданы на экспорт, относящийся к ним ранее принятый к вычету НДС надо восстановить. Потом этот налог можно поставить к вычету снова. Либо в декларации за период, когда организация подтвердит факт реального экспорта (п. 3 ст. 172, п. 9 ст. 167 Налогового кодекса РФ), либо (если экспорт не будет подтвержден) — в уточненной декларации за период отгрузки.

Заметим, что правомерность этой позиции является спорной. Ведь в ситуации с приобретением товаров для внутреннего рынка и их последующей продажей на экспорт восстанавливать НДС Налоговый кодекс РФ не требует (подтверждение тому — постановление ФАС Волго-Вятского округа от 17 сентября 2007 г. № А79-160/2007). Однако на практике налоговые инспекторы руководствуются подходом Минфина и большинство компаний с ними не спорят.

Таким образом, одним из условий методики раздельного учета является восстановление НДС по неподтвержденному экспорту. А за основу для распределения «входного» налога берется общая фактическая себестоимость выпущенной продукции, себестоимость экспорта и количество продукции, отгруженной на экспорт. В результате экспортный «входной» НДС рассчитывается по формуле:

НДСэ = (Со : Ко) * Кэ * 18%,

где НДСэ — сумма «входного» НДС, которая относится к продукции, реализованной в налоговом периоде на экспорт;
Со — общая себестоимость продукции, выпущенной в налоговом периоде;
Ко — общее количество продукции, выпущенной в текущем налоговом периоде;
Кэ — количество продукции, отгруженной на экспорт в налоговом периоде.

К сожалению, некоторым налоговикам эта методика не нравится. Они заявляют, что она не подтверждает ведение раздельного учета, и отказывают в вычетах НДС. Но судьи их не поддерживают. Они уверены, что такой способ раздельного учета вполне соответствует требованиям главы 21 Налогового кодекса РФ. А значит, предъявленные на его основе вычеты НДС являются законными (постановления ФАС Московского округа от 3 мая 2007 г. № КА-А40/1982-07 и от 25 января 2007 г. № КА-А40/13651-06).
Я посчитала входной ндс с экспорта - 41 037,20, отразила данну сумму в след. проводке: Дт 19.6 Ндс по экспортным операциям Кт 68.2.
1. какие проводки в программе мне необходимо еще сделать?
2. Данную сумму я должна отразить в стр. 100 декларации по НДС за 3 кв. 2012 г.? (за 3 кв. 2012 г. сдала не верную декларацию, сейчас хочу сдать уточненную)

[Clleo]

Сегодня Белорусы прислали 2 заявления. А почему два? 1 - оригинал передаем в налоговую, 2 экземпляр - наш?

[Б_С_К]

Сообщение от Clleo

А почему два? 1 - оригинал передаем в налоговую, 2 экземпляр - наш?

ДА ...............

[Clleo]

Б_С_К, подскажите, пожалуйста. Я рассчитала входной ндс с прямых затрат на производство продукции, во вложении файл. Как рассчитать с косвенных расходов(электроэнергия, газ, телефон, интернет, инструмент на станки и т.д.). Есть продукция которая производилась не только в 3 кв. в котором был экспорт.

[kizunya]

Добрый день,я "чайник" в налогообложении и,никогда не работала с российском законодательстве,помогите разобраться:приобретаем товар для реализации на экспорт,в ноябре.И реализация прошла в ноябре из РФ в КЗ. Документы собраны,но нет заявления об уплате косвенных налогов.Подскажите как сдать декларацию за 4 квартал 2012 года?!сдать по нулям а потом уточненную?или все указать в декларации за 1 квартал 13 года?!как учитывать счет-фактуры которые были по аренде,ком.платежам,покупка канц.товаров?!совсем запуталась

[Б_С_К]

Сообщение от kizunya

Подскажите как сдать декларацию за 4 квартал 2012 года?!

Сдавайте без учета этой отгрузки.

Сообщение от kizunya

дать по нулям а потом уточненную?

У Вас 180 дней на сбор документов, уточненную сдавать не нужно если вовремя соберете весь пакет. Сдадите вместе со следующей декларацией.

Сообщение от kizunya

как учитывать счет-фактуры которые были по аренде,ком.платежам,покупка канц.товаров?

НДС по косвенным расходам нужно делить пропорционально выручке и возмещать соответственно. Все что относится к экспорту возмещается в том квартале когда собран пакет документов

[kizunya]

Если я правильно поняла,то указываю только входной НДС,а к возмещению укажу в 1 квартале 13 года?!
и какие разделы нужно заполнить в этом случае?заранее спасибо

[sous]

Сообщение от kizunya

,то указываю только входной НДС,а к возмещению укажу в 1 квартале 13 года?!

а что- входной ндс и его возмещение - это разные вещи?

[Б_С_К]

Сообщение от kizunya

Если я правильно поняла,то указываю только входной НДС,а к возмещению укажу в 1 квартале 13 года?!
и какие разделы нужно заполнить в этом случае?заранее спасибо

Если у Вас была в этом квартале всего одна отгрузка на экспорт то сдаете нулевую декларацию, если были отгрузки на внутреннем рынке то заполняете только 3 раздел

[kizunya]

Сообщение от sous

а что- входной ндс и его возмещение - это разные вещи?

На сколько я понимаю,входной НДС-тот который вы платите продавцу (отражается в полученной счет-фактуре)
а к возмещению-тот который вы предъявляете к уплате покупателю (отражается в выданной счет-фактуре)

[Б_С_К]

Сообщение от kizunya

а к возмещению-тот который вы предъявляете к уплате покупателю (отражается в выданной счет-фактуре)

Это как раз к уплате а не к возмещению. А возмещается НДС по входящим счетам фактурам

[kizunya]

Сообщение от Б_С_К

Это как раз к уплате а не к возмещению. А возмещается НДС по входящим счетам фактурам

из вашего ответа я понимаю,что "входной",к "возмещению" -это одно и то же????

[kizunya]

или тогда как обьяснить по "русски" "входной" и "выходной" НДС?!
и НДС к "зачету" или к "возмещению"????????
из теории бухгалтерского учета я всегда знала что:зачетный НДС-это тот что -называется "входным",а к возмещению -"выходной"