Документы от лизингодателя

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

почему строка 1130, а не 1150 "Основные средства"?

ошиблась просто, я имела ввиде 1150

[Lady Anna]

ещё хочу спросить по поводу НДС к вычету по лизинговому имуществу. Я так понимаю, что нет разницы лизинговое имущество на балансе лизингодателя или лизингополучателя, порядок принятия НДС к вычету один и тот же. Мы принимаем НДС к вычету частями на основании счетов-фактур, которые ежемесячно выставляет лизингодатель. Так?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

. Мы принимаем НДС к вычету частями на основании счетов-фактур, которые ежемесячно выставляет лизингодатель. Так?

по лизинговым платежам да

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

по лизинговым платежам да

А какой НДС мы можем ещё принять к вычету по лизинговому имуществу?
Мы можем принимать НДС к вычету:
1)по лизинговым платежам
2)по авансовым счетам-фактурам, если мы проплачивали лизингодателю авансом и если есть желание этот НДС брать к вычету.

Какой ещё НДС мы можем брать к вычету?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

Мы можем принимать НДС к вычету:
1)по лизинговым платежам

можете

Сообщение от Lady Anna

2)по авансовым счетам-фактурам, если мы проплачивали лизингодателю авансом и если есть желание этот НДС брать к вычету.

можете

Сообщение от Lady Anna

Какой ещё НДС мы можем брать к вычету?

а что вам лизинговая компания может еще предоставить? как выкупите имущество, получите с-фактуру и примите НДС вычету

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

а что вам лизинговая компания может еще предоставить?

ничего, но я просто уточняю, вдруг я не знаю чего-нибудь

Сообщение от Марина Августовна

как выкупите имущество, получите с-фактуру и примите НДС вычету

у нас выкупная стоимость 1000 руб. Когда мы выкупим имущество, мы НДС возместим с этой 1000 руб. в момент выкупа. Так? Больше же мы ничего особо не возместим?

[notka]

Марина Августовна, помогите, как все таки ввети первоначально??????
у меня разница и теперь не знаю как избавится. хотела сравнять с ну перелопатила опять кучу лит-ры все таки изначально бу и ну различны или можно сравнять как в акте ОС1

[MARIN)]

notka, уже ведите как есть, после выкупа примите к учету по одной цене - выкупной, чтобы не было расхождения.

[notka]

а прежние расхождения, они ж висят при анализе налогового учета, что с ними делать????хочется красиво

[MARIN)]

Сообщение от notka

а прежние расхождения, они ж висят при анализе налогового учета, что с ними делать????хочется красиво

а вы кому собираетесь показывать анализ НУ? как спишите с учета,после окончания договора лизинга, так у вас все закроется и ваши остатки также

[notka]

и фиг с ним с этим анализом!?
и еще пока проверяю, уже все набекрень
в расходы по ну брала амортизацию+аван.платежи-амортизация-правильно?

[MARIN)]

Сообщение от notka

амортизацию+аван.платежи-амортизация

не поняла ничего, что за авансовые платежи и почему амортизация, то плюсуется, то минусуется

[Lady Anna]

а если лизинговое имущество по договору у нас на балансе, как оформить поступление лизингового имущества на баланс в программе? В 1С Бухгалтерия 7.7 это будет документ "Поступление ОС" и сразу "Ввод в эксплуатацию ОС". Так? В 1С Бухгалтерия 8 это документ "Постепление товаров и услуг" с видом операции Оборудование и потом документ "Принятие к учету ОС". Правильно?

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

а если лизинговое имущество по договору у нас на балансе, как оформить поступление лизингового имущества на баланс в программе? В 1С Бухгалтерия 7.7 это будет документ "Поступление ОС" и сразу "Ввод в эксплуатацию ОС". Так? В 1С Бухгалтерия 8 это документ "Постепление товаров и услуг" с видом операции Оборудование и потом документ "Принятие к учету ОС". Правильно?

в 1-С 7.7 так , а в 8-ке не подскажу

[Lady Anna]

Марина Августовна,

меня вот что ещё смущает. У меня обычно по сч 19 никогда не бывает сальдо. То есть обороты по Дт и Кт равны.
Аудиторы мне написали, что я должна принять на баланс предмет лизинга по стоимости равной общей сумме по договору лизинга.
По справке о первоначальной стоимости лизингового имущества легковое авто стоит 200 000. По договору лизинга мы за него выплатим 300 000. Ну, цифры условные.
То есть я делаю:
ноябрь 2012
Дт 01 Кт 76 - 254 237,28 ( 300 000 : 118 * 100)
Дт 19 Кт 76 - 45 762,72 ( 300 000 - 254 327,28 )

а потом каждый месяц ко мне будет приходит счет-фактура, например на 25 000
я буду делать:

декабрь 2012
Дт 68 Кт 19 - 3 813,55

на 31.12.12 у меня по Дт 19 "зависнет" сумма НДС 41 949,17 (45 762,72 - 3 813,55)

Это нормально??

[MARIN)]

Lady Anna, предмет лизинга на баланс принимается без НДС, его вообще не надо учитывать на 19 счете, а лизинговые платежи уже принимать с НДС

[Lady Anna]

Сообщение от Марина Августовна

Lady Anna, предмет лизинга на баланс принимается без НДС, его вообще не надо учитывать на 19 счете, а лизинговые платежи уже принимать с НДС

а мне аудиторы сказали, что нужно делать проводку по Дт 19 при принятии лизингового имущества на баланс

Мне же по Кт 76 нужно отразить сумму задолженности перед лизинговой компанией. А по Дт 76 я буду эту задолженность погашать.
А если я просто сделаю проводку
Дт 01 Кт 76 - 254 237,28 ( 300 000 : 118 * 100)
А потом
Дт 76 Кт 51 - 300 000 (то есть отражу в течении года все оплаты лизинговых платежей)
то у меня счет 76 не закроется

[MARIN)]

Lady Anna, на форуме очень много было обсуждений по лизингу, поищите в поиске, просто не хочется дублировать всю информацию. Из правовых источников, из журналов были выдержки. Не поленитесь

[Lady Anna]

да я то не ленюсь, у меня уже мозг взрывается от этого лизинга, я уже столько всего начиталась. Но все статьи в инете пишут делать проводку Дт 19 Кт 76 на всю сумму НДС сразу при принятии лизингового имущества к учету.
А потом каждый месяц делать проводку Дт 68 Кт 19 при поступлении счета-фактуры на лизинговый платеж

Хотя я полностью с вами согласна. Проводка Дт 19 Кт 68 на всю сумму НДС не имеет смысла. Во-первых у меня нет счета-фактуры на этот НДС. Есть только АКТ ОС-1, в нем НДС выделен, но счета-фактуры для этого НДС нет.
Во вторых, тогда на конец отчётного периода зависает дебетовое сальдо по Дт 19. Это тоже ни к чему

Так что я для себя решила, что проводку Дт 19 Кт 76 на всю сумму НДС делать не хочу.

Но тогда как у меня закроются обороты по счету 76?

Повторюсь с вопросом:
А если я просто сделаю проводку
Дт 08 Кт 76 - 254 237,28 ( 300 000 : 118 * 100)
А потом
Дт 76 Кт 51 - 300 000 (то есть отражу в течении года все оплаты лизинговых платежей)
то у меня счет 76 не закроется

[MARIN)]

Сообщение от Lady Anna

Хотя я полностью с вами согласна. Проводка Дт 19 Кт 68 на всю сумму НДС не имеет смысла. Во-первых у меня нет счета-фактуры на этот НДС. Есть только АКТ ОС-1, в нем НДС выделен, но счета-фактуры для этого НДС нет.
Во вторых, тогда на конец отчётного периода зависает дебетовое сальдо по Дт 19. Это тоже ни к чему

Так что я для себя решила, что проводку Дт 19 Кт 76 на всю сумму НДС делать не хочу.

Но тогда как у меня закроются обороты по счету 76?

Повторюсь с вопросом:
А если я просто сделаю проводку
Дт 08 Кт 76 - 254 237,28 ( 300 000 : 118 * 100)
А потом
Дт 76 Кт 51 - 300 000 (то есть отражу в течении года все оплаты лизинговых платежей)
то у меня счет 76 не закроется

почему вы решили, что сумма лизинговых платежей должна быть равной 08 счету?
на 08 принимается стоимость предмета лизинга по договору, вот тут прочтите - пост 9, я там статью выкладывала http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=65896 там все проводки показаны